Возмещение расходов резидента нерезидентом

[любитель]

Сообщение от Валерия

Значит я не отражаю в доходе эту сумму поступлений и не начисляю НДС?!?!??!?!

Да, но только в том случае, если эти средства будут вам перечислены в соответствии со ст. 27 Закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" и никак иначе. Это еще называется безвозмездная финансовая помощь.

[Валерия]

Сообщение от любитель

Да, но только в том случае, если эти средства будут вам перечислены в соответствии со ст. 27 Закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" и никак иначе. Это еще называется безвозмездная финансовая помощь.

Сегодня прочитала заключение аудиторов по этому вопросу как говорится "одним глазом"... завтра сброшу дословно. Но они написали так:
Своими словами
Участие в выставках - это есть рекламные услуги. Покупатель услуг - резидент Германии, которому мы продаем рекламные услуги на территории РФ. Базы по НДС нет. Соответсвенно возникает раздельный учет.
Сегодня разговаривала ещё с одним аудитором... и для себя резюмировала (в большей степени с Вашей помощью Любитель ) следующее:

1. Если мы проводим выставки по своему расходу и по своему доходу, значит мы говорим о том, что мы продаем рекламные услуги. Кстати в кодах статистики у нас этот вид деятельности не прописан. Соотвенно берем НДС к возмещению и начисляем его по реализации.

Если мы продаем услуги (участие в выставках, т.е. рекламные услуги) на территории РФ немецкому заказчику, то возникает необлагаемая база по НДС, что приводит к раздельному учету, которого у нас нет.

2. Если мы проводим выставки по агентскому договору, то мы показываем в доходе и оборот по НДС только с суммы комиссионного вознаграждения. Размер комиссионного вознаграждения можно установить поквартально... и подписать его со стороны Приниципала (немецкой стороны) в апреле 2009г, что дает мне шанс начислить НДС и прибыль во втором квартале, это так? В первом квартале я этого не успела сделать... И ещё то что я сделал не правильно (только для того что бы в декларации по НДС начислить красивый НДС к оплате), с полученных сумм от принципала я начислила НДС с предоплаты, тем самым говоря что это НДС с предоплаты по РЕАЛИЗАЦИИ , теперь как выкрутится незнаю

3. Если мы от своего участника (99%) получаем безвозмездную финансовую помощь и в счет неё проводим выставки..... то тогда нужно прописать в кодах статистики вид деятельности - рекламные услуги. Мы можем спокойно относить на расходы ( по-моему в пределах норм) рекламные услуги и брать НДС к возмещению.

любитель я завтра сброшу выдержку из аудиторского отчета по выставкам.

Тот НДС который я задекларировала как НДС с авансов... может быть мне покакзать его как НДС с вознаграждения... просто сумма большая, буду объясняться перед шефом...

[Валерия]

И ещё... как я говорила что начислила НДС с авансов по Агентскому договору, чего делать не должна была.....
Если этот НДС показать как НДС с комиссионного вознаграждения (оборот по реализации), то в итоге НДС к уплате по итогам квартала останется тот же, просто в декларации заполнены ни те строки... в этом случае нужно подавать уточненку?

[Валерия]

Сообщение от любитель

Да, но только в том случае, если эти средства будут вам перечислены в соответствии со ст. 27 Закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" и никак иначе. Это еще называется безвозмездная финансовая помощь.

Из заключения аудиторов...


Сотрудники Общества принимают участие в выставках с целью продвижения товаров в России. Данные услуги можно квалифицировать как маркетинговые и рекламные. В соответствии с выставленными счетами Общество облагает данные услуги НДС по ставке 18%. В соответствии с п.1.1 ст 146 НК РФ НДС облагается реализация услуг на территории РФ. Т.к. в соответствии со ст 148 НК РФ покупатель услуг осуществляет деятельность не на территории РФ, то эти услуги не должны облагаться НДС.
В соответствии со ст 170 НК РФ, если Общество осуществляет деятельность как облагаемую, так и не облагаемый НДС, оно обязано вести раздельный учет операций облагаемых и не облагаемых НДС. При отсутствии у налогоплательщика раздельного учета сумма налога по приобретенным товарам раб услугам… вычету не подлежат и в расходы принимаемы к вычету при исчислении налога на прибыль организаций не включается.
По нашему мнению существует риск признания оказываемых немецкой фирме услуг маркетинговыми (рекламными) , что может привести к обязанности вести раздельный учет операций облагаемых и не облагаемых НДС.