Дебиторская задолженность двойной счет фактура

[RetailChain]

Сообщение от Наташка-ромашка

Ситуация такая дважы выписали, ошибочно, счет-фактур и провели по продаже , декларация сдана, налог уплачен, покупатель оплатил естественно один раз, подписан акт сверки . У меня по Дт 62 по покупателю завис долг. Как можно исправить без сдачи уточненки. Ведь сдесь завяжется и налог на прибыль и НДС. Я просчитала , если сделать уточненки,то НДС и прибыль получится к уменьшению ( облагаемая база уменьшается). Как можно убрать проводками долг не сдавая уточненки, посоветуйте!

Вы допустили рутинную ошибку, завысили выручку. Ничего страшного. Внесите исправления.
Забудьте про проводки, ибо к исчислению налогов они отношения не имеют.
Подайте уточненные декларации. Нет в этом ничего зазорного.
Внесите исправления в бухгалтеский учет в том периоде, где допустили ошибки.

[Наташка-ромашка]

Дело в том что , устроилась на работу в ноябре , пришлось востанавливть бух. учет за 1.5 года( я писала об этом в другом вопросе : Стоит востанавливат бух учет ), естествено пришлось сдать кучу уточненных и по НДС и по прибыли и по ЕСН и даже ФСС, что не имеет ни какого отношения к моему вопросу( просто как факт).
Вот эта "куча" меня и волнует ! И сейчас по моей ситуации опять уточненка! Налоговая на первые уточненки объяснительные требует!В принципе вопрос в чем : Как часто я могу сдавать уточненки, особенно к умеьшению налога к уплате по НДС и по прибыли . Потому что задвоение счет -фактур в моем случае к этому ипрмводит!

[RetailChain]

Сообщение от Наташка-ромашка

Как часто я могу сдавать уточненки, особенно к умеьшению налога к уплате по НДС и по прибыли .

Если буквально прочесть статью 81 НК РФ (а НК только так и можно читать), налогоплательщик имеет право на подачу уточненной налоговой декларации. Ничего не говорится о каких либо ограничениях.
С другой стороны, речь идет об обнаружении ошибок в налоговой декларации. А вот есть ли право подавать уточненную декларацию, если ошибки обнаружены в ранее поданной уточненной налоговой декларации? Формально такого права Кодекс налогоплательщику не дает.
Конечно, кажется очевидным, что уточненная налоговая декларация - это та же налоговая декларация. Но это может быть очевидным не для всех. И эти можно обосновать отказ в приеме уточненных налоговых деклараций.

В Вашем случае я бы рекомендовал полюбовно договориться с инспекторами. Если надо, составить объяснительную, ссылаясь на Ваше право по закону и обстоятельства, сложившиеся у Вас при проверке учетных данных. Инспекторов нужно любить, их работа трудна и непочетна:-)))
Можно поступить цинично - направить все заказной почтой. Я всегда так поступал, количество уточненных деклараций не считал.

Исходите не из мгновенных трудностей, а из будущих проблем при ВНП.