Ужас!Ужас!Ужас этот НДС!

[Christina87]

Вот помогли решить эту задачу. Теперь надо составить декларацию по НДС. Поможете?

1. Выручка от продажи в розницу промышленных товаров - 84 тыс. руб. Себестоимость товара - 40 тыс. руб., оплачено поставщику - 36 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость - 6 тыс. руб.
Данная операция в бухгалтерском учете будет отражаться следующими проводками:
Дт 50 Кт 90 – 84000 – получена выручка;
Дт 90 Кт 68 – 12814 (84000*18/118) – отражен НДС;
Дт 90 Кт 41 – 40000 – себестоимость проданных товаров;
Дт 41 Кт 60 – 30000 – получены товары;
Дт 19 Кт 60 – 6000 – НДС;
Дт 60 Кт 51 – 36000 – оплачено поставщику;
Дт 68 Кт 19 – 6000 – НДС к вычету.
Таким образом, НДС к уплате в бюджет будет равен:
НДСбюд = НДСнач – НДСвыч + НДСвосст = 12814 – 6000 = 6814 руб.
2. Начислены проценты за хранение средств на расчетном счете - 1 тыс.
руб.
Дт 51 Кт 91 – 1000.
Данная операция НДС не облагается.
3. Реализованы основные средства за 15 тыс. руб., в том числе налог на добавленную стоимость - 18%, остаточная стоимость - 3 тыс. руб., амортизация - 4 тыс. руб.
Дт 01выб Кт 01 – 7000 – списаны с баланса ОС по первоначальной стоимости;
Дт 02 Кт 01выб – 4000 – списана начисленная амортизация;
Дт 91 Кт 01выб – 3000 – остаточная стоимость ОС;
Дт 62 Кт 91 – 15000 – реализовано ОС;
ДТ 91 Кт 68 – 2288 (15000*18/118) – НДС.
4. 3а оказанные консультационные услуги аудиторской фирме перечислено 7 тыс. руб., в том числе НДС - 18%.
Дт 91 Кт 76 – 5932 руб.;
Дт 19 Кт 76 – 1068 (7000*18/118) – НДС;
Дт 68 Кт 19 – 1068 – НДС к вычету.
5. Получена пеня за нарушение условий договора поставки товара в отчетном периоде на сумму 5 тыс. руб.
Дт 51 Кт 91 – 5000 – получена пеня.
Данная операция не облагается НДС.
6. Перечислен аванс за услуги автотранспорта, привлекаемого к доставке товара в магазин, в размере 10 тыс. руб., в том числе НДС - 18%.
Дт 91 Кт 76 – 8475 – отражен аванс;
Дт 19 Кт 76 – 1525 (10000*18/118) – отражен НДС;
Дт 68 Кт 19 – 1525 – НДС к вычету.
7. Получено безвозмездно от фирмы-партнера товаров на сумму 10 тыс. руб.
Дт 41 Кт 91 – 10000 – получены товары безвозмездно.
Данная операция НДС не облагается.
8. Проданы основные средства первоначальной стоимостью -100 тыс. руб., амортизация - 80 тыс. руб. Договорная цена - 50 тыс. руб.
Дт 01выб Кт 01 – 100000 – списаны с баланса ОС по первоначальной стоимости;
Дт 02 Кт 01выб – 80000 – списана начисленная амортизация;
Дт 91 Кт 01выб – 20000 – остаточная стоимость ОС;
Дт 62 Кт 91 – 50000 – реализовано ОС;
ДТ 91 Кт 68 – 7627 (50000*18/118) – НДС.
9. Получен аванс под строительно-монтажные работы -15 тыс. руб.
Дт 51 Кт 62 – 15000 – получен аванс;
Дт 76ав Кт 68 – 2288 – начислен НДС.
10.Получены дивиденды по акциям, принадлежащим предприятию - 10 тыс. руб.
Дт 51 Кт 91 – 10000 – получены дивиденды.
По данной операции НДС не начисляется.
Согласно проведенным выше расчетам сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, составит:
НДСбюд = НДСнач – НДСвыч + НДСвосст = 6814 + 2288 – 1068 – 1525 + 7627 + 2288 = 16424 руб.
Дт 68 Кт 51 – 16424 – НДС перечислен в бюджет.