Исчисленный и удержанный НДФЛ в справке 2-НДФЛ

[Силам]

Можно здесь вопросик задать, в первый раз сдаю 2-НДФЛ. если зарплата за декабрь 2009 года выплачена была в январе 2010 и соответственно налог тоже был уплачен в январе, то в п. 5.4. Сумма налога удержанная что ставить??
то что с работника удержали но не перечислили или раз не перечислили, то и не удержали и тогда возникнет п.5.8 Задолженность по налогу за налогоплательщиком?

[Вес`на]

Сообщение от Силам

Можно здесь вопросик задать, в первый раз сдаю 2-НДФЛ. если зарплата за декабрь 2009 года выплачена была в январе 2010 и соответственно налог тоже был уплачен в январе, то в п. 5.4. Сумма налога удержанная что ставить??
то что с работника удержали но не перечислили или раз не перечислили, то и не удержали и тогда возникнет п.5.8 Задолженность по налогу за налогоплательщиком?

Исчисленная = удержанная. Вы же в январе выдаете за минусом НДФЛ?

[Силам]

Сообщение от Вес`на

Исчисленная = удержанная. Вы же в январе выдаете за минусом НДФЛ?

то есть раз в декабре начислила з\п то и НДФЛ удержала, да? и не важно когда он был перечислен

[Вес`на]

Сообщение от Силам

то есть раз в декабре начислила з\п то и НДФЛ удержала, да? и не важно когда он был перечислен

Да, в справке указываются исчисленные и удержанные суммы налога, а не перечисленные

[Денисей]

Я, конечно, руками в 1-ндфл все подправил и вроде все нормально, но возник новый вопрос:
Сумма исчисленного НДФЛ по реестру за год немножко расходится с суммой исчисленного НДФЛ за год по расчетным ведомостям. В реестре больше примерно на четыре штукаря. Нал. инспектор это обнаружила и требует исправить. Но расчетные ведомости за прошлые периоды в ЗиКе вроде как нельзя править. Посоветуйте как быть..