Исчисленный и удержанный НДФЛ в справке 2-НДФЛ

[Денисей]

Как исправить удержанный и начисленный НДФЛ в справке 2-НДФЛ в следующей ситуации: В январе 2009г. начислена и выплачена премия 2400 руб. с указанием периода - декабрь 2008г. Получается следующая картина в справке 2-НДФЛ: 2008г. – 312 руб. излишне удержаны налоговым агентом, 2009г. – (при перерасчете) 312 руб. зачтены при уплате налога по перерасчету с доходов прошлых лет. Вроде в итоге правильно но некрасиво в справке 2-НДФЛ (наложка наверняка не примет).

Если ввести корректировку Начисления премии и поставить период январь 2009г. вместо декабря 2008г., сделать перерасчет, то получится в 2008г. – 312 руб. так и остануться излишне удержаны; в 2009г. сумма исчисленного и удержанного НДФЛ будет равна.

Как сделать, чтобы и в 2008г. и в 2009г. суммы исчисленного и удержанного НДФЛ были равны.
Заранее спасибо.

[Вес`на]

Вы не можете январем проводить начисления за декабрь. Если в январе принято решение начислить премию сотрудникам за декабрь, то и начисления идут в январе.

[Денисей]

Я имею ввиду, что в графе за какой период премия проставлено с 01.12.08 по 31.12.08, а сам документ конечно же введен в январе 2009. Т.е. в расчетном листочке значиться, например: оплата по табелю - период январь, премия период - декабрь. Надо было конечно же тогда поставить период премии - январь, но эту ошибку не обнаружили. В итоге суммочка НДФЛ этой премии испортила мне всю красоту: в декабре 2008 излишне удержан, а в январе 2009 собственно наоборот.
А в налоговых требуют, чтобы и удерж. и исчисл. были равны.

[Вес`на]

Сообщение от Денисей

А в налоговых требуют, чтобы и удерж. и исчисл. были равны.

В 2НДФЛ предусмотрена возможность отражения сумм излишне удержанных налоговым агентом. Вы через тестер 2НДФЛ файл проверяли?
Да а в какой прог-ме вы з/пл начисляете?

[Денисей]

Работаю я в, любимой многими, семерочке ЗиК 7.7. Вы, конечно же, правы в справчонке предусмотрены строки 5.8 и 5.6. и в принципе все отражается: в 2008г. 312 руб. по строке 5.8, а в 2009г. по строке 5.6, но не знаю примут ли в наложке подобное.
Еще есть такая темка: в июле 2008г уволенному в 2007г. работнику какой-то специалист по ошибке начислил сдельный наряд и не удалил его. Бабки не платили. В итоге формируется справка 2-ндфл этого сотрудника хотя он в 2008г. не работал. Сдельный наряд можно исправить поставить сумму 0 и по идее 2-ндфл тогда не должна формироваться за 2008г., но она таки формируется и показывает мне сумму этого сдельного наряда и предъявляет - ндфэлик.
Про тестер я, честно говоря, мало что знаю.

[Силам]

Можно здесь вопросик задать, в первый раз сдаю 2-НДФЛ. если зарплата за декабрь 2009 года выплачена была в январе 2010 и соответственно налог тоже был уплачен в январе, то в п. 5.4. Сумма налога удержанная что ставить??
то что с работника удержали но не перечислили или раз не перечислили, то и не удержали и тогда возникнет п.5.8 Задолженность по налогу за налогоплательщиком?

[Вес`на]

Сообщение от Силам

Можно здесь вопросик задать, в первый раз сдаю 2-НДФЛ. если зарплата за декабрь 2009 года выплачена была в январе 2010 и соответственно налог тоже был уплачен в январе, то в п. 5.4. Сумма налога удержанная что ставить??
то что с работника удержали но не перечислили или раз не перечислили, то и не удержали и тогда возникнет п.5.8 Задолженность по налогу за налогоплательщиком?

Исчисленная = удержанная. Вы же в январе выдаете за минусом НДФЛ?

[Силам]

Сообщение от Вес`на

Исчисленная = удержанная. Вы же в январе выдаете за минусом НДФЛ?

то есть раз в декабре начислила з\п то и НДФЛ удержала, да? и не важно когда он был перечислен

[Вес`на]

Сообщение от Силам

то есть раз в декабре начислила з\п то и НДФЛ удержала, да? и не важно когда он был перечислен

Да, в справке указываются исчисленные и удержанные суммы налога, а не перечисленные

[Денисей]

Я, конечно, руками в 1-ндфл все подправил и вроде все нормально, но возник новый вопрос:
Сумма исчисленного НДФЛ по реестру за год немножко расходится с суммой исчисленного НДФЛ за год по расчетным ведомостям. В реестре больше примерно на четыре штукаря. Нал. инспектор это обнаружила и требует исправить. Но расчетные ведомости за прошлые периоды в ЗиКе вроде как нельзя править. Посоветуйте как быть..

[Вес`на]

Денисей, я тут не помню в каком разделе, наверно в автоматизации, читала что у ЗиК свои бзики по поводу учета периода по НДФЛ. Я не работаю с этой программой к сожалению ( а может и к счастью). Вам может лучше там совет спросить?

[Денисей]

Спасибо Весна, посмотрю.

[Yazvochka]

Здравствуйте, господа знатоки. Помогите мне в такой ситуации. Сформировала справку 2 НДФЛ сотруднику: Начислено з/п за январь - 5т.руб., за февраль - 5т.руб., за март - 5т.руб., за апрель - 5т.руб., за май - 5т.руб., за июнь - 5т.руб., за июль - 5т.руб. Всего 35 т.руб., т.е. в июле стандартный вычет 400 руб полагается. Но в марте через 76 счет этому сотруднику был начислен доход 6 т.руб. Тогда нарастающим итогом доход в январе-июле составит 41 т.руб. И вычет уже не положен. Но при начислении з/п в июле этот вычет прошел. Получается я предоставила его неправомерно. Что делать?

[Lena D]

Добрый день, помогите пожалуйста и мне разобраться, очень срочно нужно, заполняю справки и запуталась. З/пл начислили в январе, а выплачиваем до 5 числа в следующем месяце, т.е 05 февраля. А в справке 2НДФЛ сумму дохода отражать в январе? Или когда сотрудник получил доход т.е. в феврале? Ведь НДФЛ должен быть исчислен и удержан в день получения дохода, т.е. в феврале? И в конце года мы выплатили з/пл в декабре, а не в январе, получается в декабре доход соотрудника двойная з/пл? И еще один вопросик: Мы у физика арендуем транспортное средство, я в день выплат удерживаю с него НДФЛ 13%, а в декабре по ошибке исчислила ндфл и удержала на 1014руб меньше. Как мне сейчас все исправить? Показать в справке 2НДФЛ, что исчислила правильно, а удержала на 1014руб меньше, и удержать в этом году? Тогда мне налоговики выпишут штраф 20% от суммы+пени? Или письмо им писать и пусть сами удерживают с него? Очень жду вашей помощи!

[Lena D]

Сообщение от Lena D

Добрый день, помогите пожалуйста и мне разобраться, очень срочно нужно, заполняю справки и запуталась. З/пл начислили в январе, а выплачиваем до 5 числа в следующем месяце, т.е 05 февраля. А в справке 2НДФЛ сумму дохода отражать в январе? Или когда сотрудник получил доход т.е. в феврале? Ведь НДФЛ должен быть исчислен и удержан в день получения дохода, т.е. в феврале? И в конце года мы выплатили з/пл в декабре, а не в январе, получается в декабре доход соотрудника двойная з/пл?

С этим разобралась, а вот что со вторым вопросом делать?

[Arish-bee]

Сообщение от Lena D

Мы у физика арендуем транспортное средство, я в день выплат удерживаю с него НДФЛ 13%, а в декабре по ошибке исчислила ндфл и удержала на 1014руб меньше. Как мне сейчас все исправить? Показать в справке 2НДФЛ, что исчислила правильно, а удержала на 1014руб меньше, и удержать в этом году? Тогда мне налоговики выпишут штраф 20% от суммы+пени? Или письмо им писать и пусть сами удерживают с него? Очень жду вашей помощи!

Однозначно надо ставить правильное начисление - и доплатиь разницу уже получается в феврале. В платежке в основании напишите ндфл за декабрь. Пенни бы я не платила, пока сами не выставят требование. Чтобы увидеть, что вы не вовремя заплатили они должны видеть когда вы и какую сумму вы выплатили, а в справке 2-ндфл такой информации нет.

[Lena D]

Сообщение от Arish-bee

Однозначно надо ставить правильное начисление - и доплатиь разницу уже получается в феврале

Вчера все заплатила, а в справке поставила все как есть

Сообщение от Arish-bee

Пенни бы я не платила, пока сами не выставят требование

Пени тоже вчера заплатила 19р91коп., что уж теперь поделать, пусть остается все как есть

[Arish-bee]

Сообщение от Lena D

Вчера все заплатила, а в справке поставила все как есть

Пени тоже вчера заплатила 19р91коп., что уж теперь поделать, пусть остается все как есть

Как пенни считать по ндфлу? не могу найти в НК, где почитать...

[Arish-bee]

Сообщение от Arish-bee

Как пенни считать по ндфлу? не могу найти в НК, где почитать...

Все, сама нашла