Исчисленный и удержанный НДФЛ в справке 2-НДФЛ

[Вес`на]

Сообщение от Силам

Можно здесь вопросик задать, в первый раз сдаю 2-НДФЛ. если зарплата за декабрь 2009 года выплачена была в январе 2010 и соответственно налог тоже был уплачен в январе, то в п. 5.4. Сумма налога удержанная что ставить??
то что с работника удержали но не перечислили или раз не перечислили, то и не удержали и тогда возникнет п.5.8 Задолженность по налогу за налогоплательщиком?

Исчисленная = удержанная. Вы же в январе выдаете за минусом НДФЛ?