книга покупок и книга продаж

[Дари добро]

Всем доброй ночи!
Ситуация такая: Оказаны услуги на 40 000 р. Из низ 15 000 р относим на затраты компании, а 25000 - не учитываем в затратах. В книге продаж/покупок отражаем: счет фактуру на 40000 (книга покупок, указываем поставщика), а в книгу продаж заносим 25000, но кто будет контрагентом? Как правильно отразить эту операцию в книге продаж?
И еще один вопрос остался не закрытым в это ветке. Что делать со счетами-фактурами на аванс? Какой порядок хранения, оформления (журнал, книга, реестр), учета?
Спасибо всем за помощь.

[glad]

Сообщение от Дари добро

Ситуация такая: Оказаны услуги на 40 000 р. Из низ 15 000 р относим на затраты компании, а 25000 - не учитываем в затратах. В книге продаж/покупок отражаем: счет фактуру на 40000 (книга покупок, указываем поставщика), а в книгу продаж заносим 25000, .

счет-фактура на 25000 не регистрируется (в книге покупок/продаж)!
она просто нигде не учитывается и НДС к вычету не принимается.