Проверьте пожалуйста ответы

[visa]

Помогите мне пожалуйста найти ошибки.

1. Бухгалтерский убыток до налогообложения ЗАО «Фактор» за I квартал 200Х г. составил 10 000 руб. По данным налогового учета налоговый убыток равен 3000 руб.
Представительские расходы за I квартал — 20 000 руб., при этом для целей налогообложения принимается лишь 12 000 руб. Возникающая разница в размере 8000 руб. является постоянной разницей.
Начисленная амортизация основных средств по данным бухгалтерского учета составила 9000 руб., а по данным налогового учета — 4000 руб. Сумма в размере 5000 руб. признается вычитаемой временной разницей. Начислен, но не получен процентный доход в виде дивидендов от долевого участия в деятельности другой организации в сумме 6000 руб., которая признается налогооблагаемой временной разницей.

1.Определить значения отложенного налога на прибыль.
2.Записать значения отложенного налога на прибыль в журнал регистрации операций и на счетах бухгалтерского учета.
3.Заполнить фрагмент отчета о прибылях и убытках по строкам 140, 141, 142, 150, 190, 200

Мое решение:

1. Начислена сумма условного дохода по налогу на прибыль
ДТ68/Налог на прибыль КТ 99/Условный доход -2000руб.(10000х20%)

2. Начислена сумма постоянного налогового обязательства
ДТ99 ПНО КТ 68/Налог на прибыль -1600руб.(8000х20%)

3. Начислена сумма отложенного налогового актива
ДТ 09 ОНА КТ 68/налог на прибыль-1600руб.(3000х20% +5000х20%)

4. Начислена сумма отложенного налогового обязательства
ДТ 68/Налог на прибыль КТ 77 ОНО -1200руб.(6000х20%)

Показатели номер строки сумма

Прибыль (убыток) до налогообложения 140 (10000)
Отложенные налоговые активы 141 1600
Отложенные налоговые обязательства 142 (1200)
Текущий налог на прибыль
(текущий налоговый убыток) 150 0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 (9600)

Справочно
Постоянные налоговые обязательства (активы) 200 1600