учет новогодних подарков

[iriska_kr]

Коллеги, с проводками, счет-фактурой и НДС все понятно. Посоветуйте из практики как оформить приказ (распоряжение и т.п.) на покупку и передачу подарков контрагентам.
Ведь для Дт 91.2 - Кт 10 (41,43) д.б. какое-то документальное основание. Требование-накладную М-11 составили.

[kalla]

Сообщение от iriska_kr

Коллеги, с проводками, счет-фактурой и НДС все понятно. Посоветуйте из практики как оформить приказ (распоряжение и т.п.) на покупку и передачу подарков контрагентам.
Ведь для Дт 91.2 - Кт 10 (41,43) д.б. какое-то документальное основание. Требование-накладную М-11 составили.

Я не поняла, вы работникам выдаете подарки или контрагентам? Если работникам, то я делала приказ руководителя, где указываются: -общая сумма подарков, ответственные лица, в какие сроки выдать.... А также составляла ведомость выдачи с фамилиями работников, детей, количеством, стоимостью и т.д.
А про контрагентов могу сказать, что сумма дарения между коммерческими организациями не должно превышать 500 руб., но проверьте цифру, может сейчас она и поменялась....

[iriska_kr]

Ситуация такая: в 2008г. учет вели другие специалисты и НДС с безвозмездной передачи вообще не начислили. Из документов - только покупка по ав.отчетам и немного по безналу. Ну и списание по треб-накл М-11
Фактически это были подарки и детям, и сотрудникам, и контрагентам.
соответственно сейчас из сотрудников никого нет, т.е. думаю нет смысла заморачиваться с ведомостями и т.п.
Хочу все оформить на контрагентов. Исходя из общей суммы подарков / 500 руб = более 250 контрагентов...
Ну и несколько позиций дороже 500 руб (коньяк)...

Логически: стоимость ТМЦ-подарков списана на счет 91.2, на прибыль после налогообложения. НДС я сейчас исправлю, уточненную декларацию сдам.
Каким образом ИФНС еще сможет за эту ситуацию зацепиться?

[kalla]

Сообщение от iriska_kr

Ситуация такая: в 2008г. учет вели другие специалисты и НДС с безвозмездной передачи вообще не начислили. Из документов - только покупка по ав.отчетам и немного по безналу. Ну и списание по треб-накл М-11
Фактически это были подарки и детям, и сотрудникам, и контрагентам.
соответственно сейчас из сотрудников никого нет, т.е. думаю нет смысла заморачиваться с ведомостями и т.п.
Хочу все оформить на контрагентов. Исходя из общей суммы подарков / 500 руб = более 250 контрагентов...
Ну и несколько позиций дороже 500 руб (коньяк)...

Логически: стоимость ТМЦ-подарков списана на счет 91.2, на прибыль после налогообложения. НДС я сейчас исправлю, уточненную декларацию сдам.
Каким образом ИФНС еще сможет за эту ситуацию зацепиться?

"Ну и несколько позиций дороже 500 руб (коньяк)..." вот как раз это и сможет зацепить, я думаю.... проверят правильность исчисления налога на прибыль((((( ведь всё, что свыше 500 руб. на одного контрагента нельзя включать в расчетную базу по налогу на прибыль.))))

[iriska_kr]

проверят правильность исчисления налога на прибыль((((( ведь всё, что свыше 500 руб. на одного контрагента нельзя включать в расчетную базу по налогу на прибыль.))))

так ведь я в расходы для налога на прибыль НИЧЕГО из сумм подарков не включала! Все за счет прибыли после н/обл (сч. 91.2)