Кредитовое сальдо по активному счету

[Светлана Дм]

Сообщение от Mushka

Операция записана так по заданию:Приходный ордер:Акцептованы счета поставщиков:а)за приобретенные материалы,б) за расходы по доставке материалов

я тихо балдю. Слово нравится акцептован. Надо, не надо, толкают везде. Хоть бы посмотрели, что оно означает.
Напоминает ситуацию, когда в Россию пришли новые красивые слова. Начали приходить к нам поставщики и покупатели с предложением взять или дать товар на консигнацию (красивое слово). На мой вопрос, что это такое, отвечают, что дать или взять товар на реализацию. А что такое "на реализацию?" С отсрочкой платежа. Вот так бы и говорили.
А консигнация это 1разновидность комиссионной продажи товаров за границу, 2) форма компенсационной продажи товара, при которой владелец (консигнант) передает комиссионеру (консигнатору) товар для продажи со склада комиссионера.
А у нас никакой комиссионки не было.

[Mushka]

Ну вот так у нас в России все.И задания составляют так же.Думаю никто их особо не прорешивает.Либо сформулировали как придумалось.Не задумывались особо как студент поймет задание.

[Светлана Дм]

Так как все смешалось в бухгалтерии
Учат нас за наши же рубли.
Объясняют высшие материи
Новоиспеченные нули.

как-то так

[Светлана Дм]

Mushka, Мне не нравятся эти проводки.

Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость 90.2 25 3649(??)
готовой продукции
6 Ведомость распределения
Общехозяйственные расходы включаются в
себестоимость готовой продукции 90.2 26 394(??)

90 счет при реализации корреспондируется

[Mushka]

Сообщение от Светлана Дм

Mushka, Мне не нравятся эти проводки.

90 счет при реализации корреспондируется

Я их уже пробовала заменить на 5)20 25 и 6)20 26.Все равно в 20 -12рублей получается

[Светлана Дм]

Сообщение от Mushka

Я их уже пробовала заменить на 5)20 25 и 6)20 26.Все равно в 20 -12рублей получается

я бы на 43 закинула. Это же входит в себестоимость готовой продукции

[Mushka]

и по 90 счету сальдо конечное так же "-"

[Светлана Дм]

Mushka, вот еще
9Приказ-накладная, платежное требование
Продано покупателям готовой продукции по фактической себестоимости 62 43 8155
Как это, продано по фактической себестоимости ? За сколько изготовили, за столько и продали? И проводки не те.
При реализации (счет 45 во внимание не берем) по Дту сч 90 расходы, по Кту реализация

[Mushka]

А по расчетам самих сумм пунктов 5,6,8,11,12 подскажите что-нибудь?

[Светлана Дм]

Сообщение от Mushka

А по расчетам самих сумм пунктов 5,6,8,11,12 подскажите что-нибудь?

ничего не скажу

1 Приходный ордер:
Акцептованы счета поставщиков:
А) за приобретенные материалы 10 60 4250
Б) за расходы по доставке материалов 60 51 86

сильно разные проводки, А) Кт 60, Б) Кт 51. Условия одни, а счета разные

[Mushka]

сильно разные проводки, А) Кт 60, Б) Кт 51. Условия одни, а счета разные[/QUOTE]

А как тогда посоветуете?Если обе сделать 60/51,то по 10 счету сальдо в "-".

[Светлана Дм]

Mushka, А если так?

1 Приходный ордер:
Акцептованы счета поставщиков:
А) за приобретенные материалы 10 60 4250
Б) за расходы по доставке материалов 60 51 86

Б)Дт 20-Кт 60 86

5 Ведомость распределения
Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость 90.2 25 3649(??)
готовой продукции

только так Дт 20 Кт 25 3649

6 Ведомость распределения
Общехозяйственные расходы включаются в себестоимость готовой продукции 90.2 26 394(??)

Дт 20 Кт 26 394

8 Выписка из расчетного счета
Перечислено в погашение задолженности поставщику 60 51 4336(??)

я бы так же сделала. Дальше буду смотреть

[Светлана Дм]

Mushka,
9Приказ-накладная, платежное требование

Продано покупателям готовой продукции по фактической себестоимости 62 43 8155

дт 90 кт 43 8155

10 Счет-фактура, платежное поручение
Поступила сумма выручки за проданную продукцию 50 43 9655

Кт 62 Дт 90 9655
и поступила выручка
Дт 51 Кт 62 9655

11 Расчет бухгалтерии
НДС по проданной продукции (ставка 18%) 90.3 43 2717(??)

9655*18/118=1473
Дт 90 Кт 68 1473

12 Справка бухгалтерии
Определена прибыль от продажи готовой продукции 99 43 15093(??)

Дт 90 Кт 99
Как-то так
9655-8155-1473=27
Больше фантазии не хватает

[Mushka]

Спасибо огромное-преогромное.Сейчас попробую "самолетики" составить.))))А затем оборотную,если все пойдет

[Светлана Дм]

Mushka, по сч 20 можно оставлять с-до, это незавершенное производство

[Mushka]

Сообщение от Светлана Дм

Mushka, по сч 20 можно оставлять с-до, это незавершенное производство

Все отлично!Все сальдо с +.Только подправила 10 операцию(Д51 К90)и все прошло.Спасибо вам огрооомнейшее!Вы супер бухгалтер

[Светлана Дм]

Сообщение от Mushka

Только подправила 10 операцию(Д51 К90)

такой операции нет.

К счету 90 "Продажи" могут быть открыты субсчета:

90-1 "Выручка";
90-2 "Себестоимость продаж";
90-3 "Налог на добавленную стоимость";
90-4 "Акцизы";
90-9 "Прибыль / убыток от продаж".

[Mushka]

Сообщение от Светлана Дм

такой операции нет.

Я имею ввиду пункт 10
Поступила сумма выручки за проданную продукцию
Д 51 К 90 Т.е. на р/с(51) увеличение и увеличение выручки (90.1)

[Светлана Дм]

Сообщение от Mushka

Д 51 К 90 Т.е. на р/с(51) увеличение и увеличение выручки (90.1)

нет такой проводки. Сч 90 и сч51 никогда не корреспондируются друг с другом

[Mushka]

Сообщение от Светлана Дм

нет такой проводки. Сч 90 и сч51 никогда не корреспондируются друг с другом

Тогда по 90 счету будет Дебетовое сальдо.Это значит в балансе отражаем его в скобках?А 62 АП счет.у него начальное сальдо бует Кредитовое?