Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Прочие налоги


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 02.02.2011, 10:57   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.12.2010
Сообщений: 48
Спасибо: 0
По умолчанию НДФЛ с суммы арендной платы

Здравствуйте! У нас УСН доходы-расходы. В аренду у физ лица взяли офис, платим арендную плату, и с этой суммы перечисляем в бюджет НДФЛ. Подскажите, сумма НДФЛ принимается в расходы в налоговом учете, или только одна сумма арендной платы?
соннн вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 17:58   #2
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 22.12.2010
Сообщений: 150
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Цитата:
Сообщение от соннн Посмотреть сообщение
Здравствуйте! У нас УСН доходы-расходы. В аренду у физ лица взяли офис, платим арендную плату, и с этой суммы перечисляем в бюджет НДФЛ. Подскажите, сумма НДФЛ принимается в расходы в налоговом учете, или только одна сумма арендной платы?
Вы хорошо продумали смысл вопроса? НДФЛ платят с фонда оплаты труда, а не с арендной платы
Natallie вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 18:10   #3
статус: бухгалтер
 
Аватар для SozonovAS
 
Регистрация: 04.09.2010
Адрес: Воронеж
Возраст: 38
Сообщений: 75
Спасибо: 0
Отправить сообщение для SozonovAS с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Natallie,НДФЛ платят с доходов ФЛ.
соннн,Принимается сумма арендной платы (Сумма,которую платите + НДФЛ)
__________________
Непроходимый оптимист.
SozonovAS вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.02.2011, 18:16   #4
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 22.12.2010
Сообщений: 150
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Цитата:
Сообщение от SozonovAS Посмотреть сообщение
Natallie,НДФЛ платят с доходов ФЛ.
соннн,Принимается сумма арендной платы (Сумма,которую платите + НДФЛ)
так физ. лицо само и платит НДФЛ со своих доходов, они то тут при чем?


соннн что у вас в договоре то прописано?
Natallie вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 18:41   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

вы учитываете только сумму арендной платы. А НДФЛ начислять и удерживать должен сам арендодатель. Вы в налоговую подаете только индивидуальные сведения.
День вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 18:57   #6
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.12.2010
Сообщений: 48
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Если арендодатель физическое лицо и не является индивидуальным предпринимателем, то налоговым агентом выступает арендатор. Даже если прописать в договоре аренды, что физическое лицо-арендодатель сам платит НДФЛ, договор будет считаться ничтожным. Поэтому, если имеем дело с физ.лицом, то 13% от арендной платы перечисляем в бюджет сами (т.е. арендатор), а в конце года подаем в налоговую 2-ндфл на арендодателя.
соннн вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 18:58   #7
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.12.2010
Сообщений: 48
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Цитата:
Сообщение от SozonovAS Посмотреть сообщение
Natallie,НДФЛ платят с доходов ФЛ.
соннн,Принимается сумма арендной платы (Сумма,которую платите + НДФЛ)
Спасибо за ответ, вы развеяли все мои сомнения.
соннн вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 19:02   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 22.12.2010
Сообщений: 150
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Цитата:
Сообщение от соннн Посмотреть сообщение
Если арендодатель физическое лицо и не является индивидуальным предпринимателем, то налоговым агентом выступает арендатор. Даже если прописать в договоре аренды, что физическое лицо-арендодатель сам платит НДФЛ, договор будет считаться ничтожным. Поэтому, если имеем дело с физ.лицом, то 13% от арендной платы перечисляем в бюджет сами (т.е. арендатор), а в конце года подаем в налоговую 2-ндфл на арендодателя.
я первый раз такое слышу, можете дать ссылку на закон? любое физ. лицо ОБЯЗАНО платить налог со своих доходов и зарегистрироваться в налоговой в качестве налогоплательщика
Natallie вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.02.2011, 19:05   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

С 2007г. вне зависимости ИП или физ лицо оно должно добровольно уплачивать НДФЛ. И зачем лишние проводки. Данное физ лицо не является работником арендатора. Значит Арендатор не является налоговым агентом для этого физ.лица. И здесь отсутствует обязанность по исчисления и уплата НДФЛ.
День вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 19:10   #10
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.12.2010
Сообщений: 48
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

У меня на работе есть письмо МФ, завтра вам напишу номер и дату. Тоже сначала заключили договор и не собирались делать лишние проводки, но опытные бухгалтера вовремя подсказали!
соннн вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 19:12   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Как задать вопрос на форум не могу отправит помоги я новичок на форуме. У меня спрашивает кому отправить. Что надо ставить в этот заголовок
День вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 19:15   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Так ведь арендодатель для арендатора в данном случае не является налоговым агентом.
День вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 19:15   #13
статус: бухгалтер
 
Аватар для SozonovAS
 
Регистрация: 04.09.2010
Адрес: Воронеж
Возраст: 38
Сообщений: 75
Спасибо: 0
Отправить сообщение для SozonovAS с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Собственно вот почему мы перечисляем (указание директора - платить все налоги, от которых нельзя уйти)
http://www.audit-it.ru/articles/account/court/a57/221776.html
__________________
Непроходимый оптимист.
SozonovAS вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 19:18   #14
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.12.2010
Сообщений: 48
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Арендатор является налоговым агентом арендодателя (арендодатель же доход получает)
соннн вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 19:19   #15
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Цитата:
Сообщение от Natallie Посмотреть сообщение
я первый раз такое слышу, можете дать ссылку на закон? любое физ. лицо ОБЯЗАНО платить налог со своих доходов и зарегистрироваться в налоговой в качестве налогоплательщика
Цитата:
Сообщение от День Посмотреть сообщение
С 2007г. вне зависимости ИП или физ лицо оно должно добровольно уплачивать НДФЛ. И зачем лишние проводки. Данное физ лицо не является работником арендатора. Значит Арендатор не является налоговым агентом для этого физ.лица. И здесь отсутствует обязанность по исчисления и уплата НДФЛ.
я думаю вам нужно почитать первоисточник - НК:
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.

вопрос о том, должно ли физ лицо регистрироваться в качестве ИП и осуществлять деятельность по сдаче помещения в аренду - отдельный, и к этой теме отношения не имеет.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 19:22   #16
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Пунктом 1 ст.226 НК РФ установлено, что российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик (физическое лицо) получил доходы, признаются налоговыми агентами, то есть обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со ст.224 НК РФ. Исчисление и уплата НДФЛ производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, выплачиваемых налоговым агентом, за исключением доходов, перечисленных в ст.214.1, 227, 228 НК РФ (п.2 ст. 226 НК РФ).

Таким образом, на основании п.2 ст.226 НК РФ можно сделать вывод, что организация не является налоговым агентом при выплате доходов, которые облагаются в соответствии со ст.228 НК РФ, так как пп.1, 2 ст.226 НК РФ указывают на виды доходов, с которых НДФЛ налоговым агентом удерживаться не должен.

Из подп.1 п.1 ст.228 НК РФ в редакции, действующей до 1 января 2008 г., следовало, что физические лица исчисляют и уплачивают НДФЛ самостоятельно только при получении вознаграждений по договорам аренды имущества, получаемых от физических лиц, не являющихся налоговыми агентами, а с 1 января 2008 г. - получаемых и от организаций, не являющихся налоговыми агентами.

Таким образом, исходя из указанных норм, а также на основании исключения, указанного в п.2 ст.226 НК РФ, организация при выплате физическому лицу вознаграждения за аренду имущества не является налоговым агентом, в связи с чем она не должна удерживать НДФЛ. Это значит, что физическое лицо – арендодатель при получении вознаграждения по договору аренды уплачивает НДФЛ самостоятельно и в соответствии с п.1 ст.229 НК РФ представляет по окончании года налоговую декларацию.
День вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 19:22   #17
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 30.12.2010
Сообщений: 48
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Выбираем тему "Специальные режимы.....", и затем нажимаем "создать новую тему". Далее пишете заголовок (т.е. название вашей новой темы) и текст (т.е. вопрос).

Последний раз редактировалось соннн; 02.02.2011 в 19:33.
соннн вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 19:22   #18
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

Цитата:
Сообщение от День Посмотреть сообщение
Как задать вопрос на форум не могу отправит помоги я новичок на форуме. У меня спрашивает кому отправить. Что надо ставить в этот заголовок
на главной странице форума есть инструкция
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=7776
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием

Старый 02.02.2011, 19:24   #19
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

День, где вы это взяли?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.02.2011, 19:26   #20
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 02.02.2011
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДФЛ с суммы арендной платы

после налоговой проверки заключение суда
День вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:20. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot