Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
18.08.2010, 14:51 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 89
Спасибо: 0
|
расчет налога на имущество
Добрый день!
Имущество- машина, со сроком полезного использования 37 месяцев, стоимость без НДС - 437 288,14 руб. мой расчет: 437 288,14/37=11 818,60 - амортизация; среднегодовая стоимость: (437 288,14 + 425 469,54 + 413 650, 94 +401 832,34) /4 = 129 095,46 руб.; налог на имущество: 129 095,46 Х 2.2= 2 840,10 руб. правильно сделан расчет? вопрос еще: какая сумма налога на имущество за 2 года? что-то очень много получается по моим данным...(((( ЗАРАНЕЕ СПАСИБО!!! |
18.08.2010, 17:17 | #2 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: расчет налога на имущество
Если за квартал, то правильно.
Для этого надо рассчитать остаточную стоимость на первое число каждого из этих двух лет месяца (уменьшая ее каждый месяц на сумму ежемесячной амортизации 11818,6), суммировать, разделить на количество месяцев и умножить на ставку 2,2. |
19.08.2010, 09:27 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 89
Спасибо: 0
|
Re: расчет налога на имущество
большое спасибо, сейчас буду считать!
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
19.08.2010, 09:44 | #4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 89
Спасибо: 0
|
Re: расчет налога на имущество
мой расчет остаточной стоимости за период 2 года:
общая сумма 7 232 981,76 руб. налог на имущество получается 7 232 981,76 / 24 х 2,2 = 6630,23. это за год? или уже за 2? |
19.08.2010, 16:35 | #5 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: расчет налога на имущество
|
20.08.2010, 10:33 | #6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 18.08.2010
Сообщений: 89
Спасибо: 0
|
Re: расчет налога на имущество
я сейчас напишу подробно:
первоначальная стоимость без НДС 437 288,14 руб. считаю: 1. 437 288,14; 2. 437 288,14 - 11 818,60 = 425 469,54; 3. 425 469, 54 - 11 818,60 = 413 650,94; 4. ... 401 832,34; 5. ... 390 013,74; 6. ... 378 195,14; 7. ... 366 376,54; 8. ... 354 557,94; 9. ... 342 739,34; 10. .. 330 920,74; 11. .. 319 102,14; 12. .. 307 283,54; 13. .. 295 464,94; 14. .. 283 646,34; 15. .. 271 827,74; 16. .. 260 009,14; 17. .. 248 190,54; 18. .. 236 371,94; 19. .. 224 553,34; 20. .. 212 734,74; 21. .. 200 916,14; 22. .. 189097,54; 23. .. 177278,94; 24. .. 165 460,34. общая сумма 7 232 981, 54. налог на имущество за 2 года: 7 232 981,54 / 24 х 2,2% х 2 = 13 260,47 руб. у меня такая цифра получилась...: |
20.08.2010, 17:05 | #7 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: расчет налога на имущество
Мария новичок, Вы пишите стоимости не 1,2,3,4..., а на первое число каждого месяца. За один год у Вас должно получится 13 значений, и за другой - тоже. Годовая сумма налога вычисляется путем деления суммы 13 значений на 13 и умножением на ставку 2,2%.
|
16.02.2011, 15:59 | #8 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 114
Спасибо: 0
|
Re: расчет налога на имущество
добрый день.
помогите разобраться в расчетах, считаю налог и амортизацию впервые. 10,02,11 приобрели имущество стоимостью 72000,00 без ндс. срок ПИ =60 мес. амортизация за март =1200,00 среднегодовая стоимость имущества =(72000+70800)/4=35700 налог на имущество за 1 квартал =35700*2,2%=785,4 правильно я считаю? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
16.02.2011, 17:38 | #9 |
Статус: особый
Регистрация: 13.11.2008
Адрес: Славный город на Дону
Сообщений: 3,118
Спасибо: 0
|
Re: расчет налога на имущество
не совсем правильно. 785.4 это налог не за 1 квартал, а за год. Поэтому Вам нужно эту сумму еще разделить на 4 (квартала). Итого налог за 1 квартал составит196руб
__________________
Да, бывает и так.... |
17.02.2011, 18:00 | #10 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 114
Спасибо: 0
|
Re: расчет налога на имущество
спасибо.
1) а за полугодие считать: получившуюся за полугодие среднегодовую стоимость делить на 7 и еще делить на 2 и * на 2,2%? 2) когда производить уплату налога за 1 квартал? или это будет авансовый платеж за 1 квартал? |
17.02.2011, 18:12 | #11 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.02.2011
Сообщений: 106
Спасибо: 0
|
Re: расчет налога на имущество
Цитата:
когда производить уплату налога за 1 квартал? или это будет авансовый платеж за 1 квартал? уплата производится до 28 числа месяца следующего за отчетным |
|
04.04.2011, 07:44 | #13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 04.04.2011
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
Re: расчет налога на имущество
А у меня вот такая задачка (только не смейтесь, я только учусь):
Среднегодовая стоимость имущества на 01.04. составила 1120000руб. Начислить налог на имущество за этот период. Решение: 1120000*2,2% = 24640 Я правильно сделала? |
04.04.2011, 22:10 | #14 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: расчет налога на имущество
Polanka, вопрос в задаче поставлен некорректно. Среднегодовая стоимость определяется по году. За 1 квартал определяется средняя стоимость имущества за отчетный период. Как посчитана среднегодовая стоимость на 01.04 - из задачи не известно, поэтому не уверена, что ее можно принимать за базу для расчета авансового платежа за 1 квартал.
|
05.04.2011, 19:38 | #16 |
Модератор
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
|
Re: расчет налога на имущество
За первый квартал нужно сложить все остаточные стоимости на каждое первое число, т.е. на 01.01, 01.02, 01.03, 01.04 и поделить на 4, а затем умножить на ставку, если нет льгот.
|
22.04.2011, 12:03 | #18 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.04.2011
Сообщений: 131
Спасибо: 0
|
Re: расчет налога на имущество
Поясните пожалуйста, а в первом квартале я должна отнести на 91.2 счет налог на имущество точнее аванс посчитанный за 2010 г? я запуталась в авансовых платежах(((
|
22.04.2011, 12:16 | #19 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: расчет налога на имущество
Татьяна90, налог за 2010 год вы должны были списать в расходы в 2010году, а за 1 квартала 2011 - в 1 квартале 2011
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
22.04.2011, 12:29 | #20 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.04.2011
Сообщений: 131
Спасибо: 0
|
Re: расчет налога на имущество
А если мы просрочили с уплатой авансового платежа, заплатили только 20 апреля? я должна сумму начисленную в 1 квартале налога на имущ-во отнести на счет 91?? а потом уже считать фин рез-ты и сдавать деклар. налога на прибыль, так я понимаю?
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|