Бухгалтерская отчетность за 2011 год

[Валерия]

Сообщение от Наталья Солодкина

Я создала резерв по результатам инвентаризации на 31.12.2011 года проводкой Д91 К63. Отнесла их в внереализационным расходам по налогу на прибыль....

Но у меня в Учетной политике прописано, что я создаю резерв по НУ.

На обесцененный товар я создаю резерв только в бух учете Дт 91 Кт 63. В налоговом учете буду проводить тогда когда будем продавать этот товар или списывать... У меня появится 09 счет ОНА.

Значит 4м кварталом делаю проводку
Дт 91 Кт 63 - 100 руб 100 штук товара
Из этих 100 штук 25 штук продаю в 2011 году
Дт 63 Кт 91 - 25 руб 25 штук товара - такая должна быть проводка?