Бухгалтерская отчетность за 2011 год

[Валерия]

Согласно своей учетной политке я не создаю резервов. С 01 января 2011 года - создание резервов- это не элемент выбора, а я его должна создавать в обязательном порядке.... (если правильно поняла...)
с 01 января 2011 года я не создавала резервов
- по сомнительным долгам
- по ТМЦ
- по отпускам

но списывала в 2011 году
- сомнительные долги - 3 года прошел срок исковой давности
- продавала товар ниже себестоимости - не ликвидный
- есть отпуска не отгулянные за 2009-2010г - которые тоже должны попадать в резерв.

С отпусками я более менее разберусь... выведу этот резерв.
Как быть с ТМЦ и сомнительными долгами? Можно ли в 4 кв 2011 года показать создание резервов по сомнительным долгам и его исполнение?

[Наталья Солодкина]

Сообщение от Валерия

Как быть с ТМЦ и сомнительными долгами? Можно ли в 4 кв 2011 года показать создание резервов по сомнительным долгам и его исполнение?

Я создала резерв по результатам инвентаризации на 31.12.2011 года проводкой Д91 К63. Отнесла их в внереализационным расходам по налогу на прибыль....

Но у меня в Учетной политике прописано, что я создаю резерв по НУ.

[Валерия]

Сообщение от Наталья Солодкина

Я создала резерв по результатам инвентаризации на 31.12.2011 года проводкой Д91 К63. Отнесла их в внереализационным расходам по налогу на прибыль....

Но у меня в Учетной политике прописано, что я создаю резерв по НУ.

На обесцененный товар я создаю резерв только в бух учете Дт 91 Кт 63. В налоговом учете буду проводить тогда когда будем продавать этот товар или списывать... У меня появится 09 счет ОНА.

Значит 4м кварталом делаю проводку
Дт 91 Кт 63 - 100 руб 100 штук товара
Из этих 100 штук 25 штук продаю в 2011 году
Дт 63 Кт 91 - 25 руб 25 штук товара - такая должна быть проводка?

[Валерия]

Создание резерва по отпускным (Дт 26, 44, Кт 96)производится с учетом страховых взносов? или Нет?

[oksana_k]

Сообщение от Наталья Солодкина

Я создала резерв по результатам инвентаризации на 31.12.2011 года проводкой Д91 К63. Отнесла их в внереализационным расходам по налогу на прибыль....

Но у меня в Учетной политике прописано, что я создаю резерв по НУ.

Создание резерва по сомнительным долгам точно обязательно для МП? Если больше 90 дней - то сомнительные? Или мы сами в праве определить, есть ли у нас сомнительные долги, и, если нет, то не создавать резерв? В балансе и отчете о прибылях он чистую прибыль уменьшает? Не надо из д/з вычитать?

[MARIN)]

Сообщение от oksana_k

Создание резерва по сомнительным долгам точно обязательно для МП? Если больше 90 дней - то сомнительные? Или мы сами в праве определить, есть ли у нас сомнительные долги, и, если нет, то не создавать резерв? В балансе и отчете о прибылях он чистую прибыль уменьшает? Не надо из д/з вычитать?

МП обязаны создавать резервы по сомнительным долгам, вы сами определяете своих должников, только для этого каждый квартал проводите инвентаризацию дебиторской задолженности по 62 сч. Если просрочки нет,резерв можно не создавать.