Как заполнить декларацию по налогу на прибыль

[Наталья Громова]

Добрый день.Подскажите, пожалуйста:
Что попадает в декларацию по налогу на прибыль в строку "внереализационные расходы"?
Веду бух. учет только с 3 квартала. В декларации за 2 квартал предыдущий бухгалтер строку "внереализационные расходы" заполнил суммой 3 060 827 руб. С какого счета подтягивается сумма в эту строку? Я думала с 91.02..Но по оборотно-сальдовой ведомости по этому счету стоит сумма 3 095 347 руб. Есть расшифровка прочих расходов:
вексель -3000000
налог на имущество -1689
услуги банка -28870
корректировка задолженности -5369
госпошлина-400
ндс не принимаемый к зачету -22431
таможенные процедуры -12342
штрафы -10000.

Что из этого не надо включать в внереалиационные расходы? Думаю, налог на имущество-не надо?...а еще что?
буду очень благодарна за помощь!

[Veselenochka]

Сообщение от Наталья Громова

налог на имущество -1689

Сообщение от Наталья Громова

корректировка задолженности -5369

Сообщение от Наталья Громова

ндс не принимаемый к зачету -22431

всего 34520

непонятно что за

Сообщение от Наталья Громова

штрафы -10000.

и что за

Сообщение от Наталья Громова

вексель -3000000

[Наталья Громова]

Штраф 10000- это за несвоевременное извещение об открытии счетов.
Вексель 3000000- это банковский вексель. Он погашен. Он у меня вылезает и на 91.01 и на 91.02 (соответственно в графах декларации : внереализационные и доходы и расходы).

А по поводу налога на имущество: я думала он учитывается в косвенных налогах? (строка 41 приложение 2 к листу 2)? Если нет, то какие налоги тогда учитываются в косвенных расходах?

Огромное спасибо за помощь!

[Veselenochka]

Сообщение от Наталья Громова

Штраф 10000- это за несвоевременное извещение об открытии счетов.

тогда он тоже должен быть в непринимаемых

налог на имущество можно учитывать и в косвенных и внереализац.

[Reserford]

Добрый день, коллеги, у меня тоже вопрос по налоговой декларации по прибыли. В "Порядке заполнения" сказано:
"...В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля"
Я никогда с таким не сталкивалась, насколько это обязательно?

И еще:
"...При заполнении полей декларации с использованием программного обеспечения значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу"
Касается ли это ИНН в шапке всех страниц? Или только собственно числовых показателей деятельности?

Заранее спасибо!

[Наталья Громова]

Сообщение от Veselenochka

тогда он тоже должен быть в непринимаемых

налог на имущество можно учитывать и в косвенных и внереализац.

Извините, можно еще раз для тех "кто в танке":
Получается к внереализационным расходам будут относится:

вексель -3000000 - относится
налог на имущество -1689 - не относится
услуги банка -28870 - относится
корректировка задолженности -5369-не относится
госпошлина-400- относится
ндс не принимаемый к зачету -22431- не относится
таможенные процедуры -12342 - относится
штрафы -10000.- относится.

Правильно?

[Veselenochka]

если мы говорим про налог на прибыль, то

Сообщение от Наталья Громова

налог на имущество -1689

уменьшает налоговую базу
а

Сообщение от Наталья Громова

штрафы -10000.

нет.

или мы про БУ говорим?

[Наталья Громова]

Сообщение от Veselenochka

если мы говорим про налог на прибыль, то


уменьшает налоговую базу
а

нет.

или мы про БУ говорим?

Я про декларацию по налогу на прибыль.
Я учитываю налог на имущество в косвенных расходах. Соответственно во внереализационных расходах мне не надо его учитывать? ..Правильно?

[Наталья Громова]

И еще один вопрос:
Строка декларации по налогу на прибыль 41 (приложение 2 к листу 2):суммы налогов и сборов, которые входят в состав косвенных расходов.
Если я плачу : налог на имущество, отчисления в пенсионный фонд и фсс, ндс. Я все эти налоги учитываю в этой строке? Или только налог на имущество?
Заранее спасибо!

[Veselenochka]

Сообщение от Наталья Громова

Я учитываю налог на имущество в косвенных расходах. Соответственно во внереализационных расходах мне не надо его учитывать? ..Правильно?

да

Сообщение от Наталья Громова

налог на имущество, отчисления в пенсионный фонд и фсс,

в косвенных

Сообщение от Наталья Громова

ндс.

ни в каких

[Наталья Громова]

Добрый день. Еще один вопрос по заполнению декларации на прибыль, совсем запуталась...
Есть какое-нибудь вне гласное правило : из какой строки оборотно-сальдовой ведомости берется сумма для заполнения косвенных расходов и внереализационных?
На сколько я понимаю:
в косвенные расходы должны входить обороты по счету 90.07, 90.08? так? А что еще туда должно входит? В косвенных еще налог учитывается (в т.ч.). Значит его надо брать по оборотам счетов 68.8,69? Или налоги уже включены в оборот по счетам 90.07, 90.08?... Совсем запуталась. Программа неправильно считает.Совсем запуталась.(
И внереализационные расходы: я так понимаю-это обороты счета 91.02..Только не все расходы, а те, которые мы можем обосновать...

Заранее спасибо!

[Veselenochka]

Наталья Громова, вы в какой программе работаете?

[Наталья Громова]

[QUOTE=Veselenochka;656921]Наталья Громова, вы в какой программе работаете?[/QUOTE

Работаю в 1С8. Но первое полугодие велось предыдущем бухгалтером в 1с7. Мне от туда перенесли остатки в 3 квартале . Но получилось все криво. Вот теперь мучаюсь...

[Veselenochka]

Сообщение от Наталья Громова

В косвенных еще налог учитывается (в т.ч.).

какие налоги вы имеете ввиду? если те, что вы начислили, то да, они уже там должны быть..

Сообщение от Наталья Громова

И внереализационные расходы: я так понимаю-это обороты счета 91.02..Только не все расходы, а те, которые мы можем обосновать...

да

[Nattusik]

Добрый вечер , суммы списанной кредиторки , отражаются как я поняла только во внереализационных доходах в декларации по налогу на прибыль?

[pilseta]

Nattusik, "18) в виде сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям, за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 21 пункта 1 статьи 251 настоящего Кодекса. Положения данного пункта не распространяются на списание ипотечным агентом кредиторской задолженности в виде обязательств перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием;" Ст 250 НК рф п. 18 соотв.

[Yusia]

Доброе пятничное утро всем! подскажите пожалуйста, как правильно отразить убыток прошлого периода в декларации по прибыли (Заполнить Лист 4??? тогда какие строки?) , если в 1 квартале прибыли тоже нет. в правилах заполнения не совсем понятно сказано

[GLBUHGAL]

Добрый день! Подскажите пожалуйста по такому вопросу:
Мы не являемся плательщиками НДС. Продали автомашину за 80 000руб.
Отразили продажу в декларации по НДС в строке 030 - 80 000руб., НДС будет равен (18/118) 12 203руб. В декларации по налогу на прибыль выручку от продажи автомобиля показали 67 797руб. Сейчас из налоговой пришло письмо о расхождениях суммы показателей по выручке, т.е.выручка в декларации по прибыли меньше на 12 203руб. Как правильно отразить выручку в декларации по НДС и в декларации по прибыли от продажи авто в этом случае?

[Veselenochka]

Сообщение от GLBUHGAL

Отразили продажу в декларации по НДС в строке 030 - 80 000руб.,

зачем, если:

Сообщение от GLBUHGAL

Мы не являемся плательщиками НДС.

?

[GLBUHGAL]

Мы занимаемся реализацией санаторно-курортных путевок(санаторий), поэтому освобождены от НДС.Но реализация(продажа) автомобиля (ОС) является облагаемой НДС операцией.