Научите. Подскажите.

[Lilysha]

Помогите, пожалуйста с предпоследним заданием, вообще не могу понять с чего начать при заполнении таблица "Налоги, уплачиваемые при УСНО"

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

"Налоги, уплачиваемые при УСНО"

Так это совсем отдельная песня.
Это нужно сначала посчитать доходы, только не как при ОСНО, а только те, которые поступили на расчетный счет и кассу, как доходы (выручка и прочий доход), составь таблицу Доходы, дальше составь таблицу расходы (для этого почитай, какие расходы можно принимать в расход в НК. Н-р в расход не берется зарплата начисленная, в расход берется только зарплата, которую выплатили, или н-р взносы начисленные в расход не пойдут, пойдут только те, которые перечислены, в общем читай Налоговый Кодекс по УСН. А вот после того, как ты определишь доходы минус расходы, тогда умножай на 15% и получишь налог УСН. Мне к сожалению этим сейчас уже совершенно некогда заняться, девочки помогут.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Так это совсем отдельная песня.
Это нужно сначала посчитать доходы, только не как при ОСНО, а только те, которые поступили на расчетный счет и кассу, как доходы (выручка и прочий доход), составь таблицу Доходы, дальше составь таблицу расходы (для этого почитай, какие расходы можно принимать в расход в НК. Н-р в расход не берется зарплата начисленная, в расход берется только зарплата, которую выплатили, или н-р взносы начисленные в расход не пойдут, пойдут только те, которые перечислены, в общем читай Налоговый Кодекс по УСН. А вот после того, как ты определишь доходы минус расходы, тогда умножай на 15% и получишь налог УСН. Мне к сожалению этим сейчас уже совершенно некогда заняться, девочки помогут.

Спасибо, что помогаешь... отдохни в отпуске за нас всех

[LiGro]

Lilysha, смотри при УСНО (еще смотря какая Доходы или Доходы-расходы) и регион допустим у меня УСНО доход-расход 10%! И имущество не платится, прибыль и НДС тоже. Если есть земля и транспорт платится! Что то я в задачке ничего не увидела, может не там открыла??

[Lilysha]

В задачке с боку в хоз операциях написано задание, сейчас переделаю.
Условия задачи:
Основной вид деятельности - выполнение ремонтных работ (все затраты по выполнению работ отражаются на счете 20).
ООО «Заря» ИНН 4345074567 КПП 434501001
Расчетный счет в ОАО КБ Хлынов 43456700010000000101 БИК 414301001
Кор.счет 43452801010000001101

1. ООО Заря имеет следующие основные средства:
• арендует помещение, арендная плата составляет 11800 руб. в месяц, в том числе НДС 18%
• автомобиль «Жигули НИВА», остаточная стоимость на 01.01.1 года 20 000 руб.
• склад – остаточная стоимость на 01.01.1 года 80 000 руб.
Способ начисления амортизации – линейный.

2. На предприятии работает 5 человек (четверо – 1969 года рождения, один - 1963 года рождения), оклад и премии у работников одинаковые.

[LiGro]

Lilysha, у меня нет таблицы 7! Но давай по порядку! УСНО 6% (это твои доходы, которые поступили тебе именно или на р/с или в кассу) бери считай по самолетикам ДТ 51, 50 КТ 62! дальше считай налоги в фонды Дт69 Кт51 Посчитаешь скажешь суммы! У тебя при УСНО два правила! 1. Выручка это только денежные средства поступившие либо на р/с либо в кассу
2. Уменьшить ты можешь (налог) на сумму уплаченных в фонды взносов но не более на 50% процентов от исчисленного налога (УСНО)

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

Lilysha, у меня нет таблицы 7! Но давай по порядку! УСНО 6% (это твои доходы, которые поступили тебе именно или на р/с или в кассу) бери считай по самолетикам ДТ 51, 50 КТ 62! дальше считай налоги в фонды Дт69 Кт51 Посчитаешь скажешь суммы! У тебя при УСНО два правила! 1. Выручка это только денежные средства поступившие либо на р/с либо в кассу
2. Уменьшить ты можешь (налог) на сумму уплаченных в фонды взносов но не более на 50% процентов от исчисленного налога (УСНО)

Я вставила таблицу 7 под названием "Пример оформления таблицы" это самая последняя вкладка"

[Lilysha]

Скажи, пожалуйста, "Получен аванс от покупателя (ООО «Опус») за ремонтные работы"(51/62,2), я думаю это не учитывают в доходы.

[LiGro]

Lilysha, вот именно учитывать!!!Любая оплата от покупателя это твой доход!! Это кассовый метод в отличии от начисления!

[Lilysha]

Извини за кучу глупых вопросов
"01.01.текущего года взят кредит"(51/66)
Получены проценты по депозиту(51/55,3)
это не доход?

[LiGro]

Сообщение от Lilysha

текущего года взят кредит"(51/66), э

нет это не доход, это займ (наверное учреда беспроцентный)

[LiGro]

Сообщение от Lilysha

Получены проценты по депозиту(51/55,3)

это доход!

[LiGro]

Lilysha, давай сперва по УСНО доходам разбираться! Затем тебе задачка предстоит (по-сложнее) Доходы-расходы!! Хорошо Марина тебя заставила самолетики рисовать,(самое важное и реально помагает) будем от них и отталкиваться! Может и она поможет!!

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

Lilysha, давай сперва по УСНО доходам разбираться! Затем тебе задачка предстоит (по-сложнее) Доходы-расходы!! Хорошо Марина тебя заставила самолетики рисовать,(самое важное и реально помагает) будем от них и отталкиваться! Может и она поможет!!

Я собрала дохода по сч. 51,50/62:
613 600(опер. 1)+59 000 (опер.7)+3 400(опер.10)+177 000(опер.23)=853 000+2700 51/55,3(опер.24)=855700
и по сч. 69/51
37 875 (опер. 17)

[LiGro]

Теперь смотри 855700х6%=51342 Это налог к уплате, но у нас есть 69 счет 37875! Значит 51342/2=25671! У тебя по 69 37875 это больше чем 25671! Значит налог к уплате 25671! Я конечно не смотрела по самолетикам но думаю зачета у тебя там не было!!

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

Теперь смотри 855700х6%=51342 Это налог к уплате, но у нас есть 69 счет 37875! Значит 51342/2=25671! У тебя по 69 37875 это больше чем 25671! Значит налог к уплате 25671! Я конечно не смотрела по самолетикам но думаю зачета у тебя там не было!!

Почему нужно делить налог к уплате 51342 на 2, какой формулой и правилом можно воспользоваться.
Я не совсем поняла для чего нужна таблица 7, поэтому я заполнила в двух экземплярах доходы и расходы для УСНО и Налога на прибыль.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

2. На предприятии работает 5 человек (четверо – 1969 года рождения, один - 1963 года рождения), оклад и премии у работников одинаковые.

Значит взносы у тебя были раньше посчитаны неправильно, так как для ПФР взносов даты рождения работников играют роль, правда в этом случае нужно знать конкретно какая зарплата была у работника 1963 года рождения, этого в задаче я не увидела, я имею ввиду зарплату каждого работника.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Значит взносы у тебя были раньше посчитаны неправильно, так как для ПФР взносов даты рождения работников играют роль, правда в этом случае нужно знать конкретно какая зарплата была у работника 1963 года рождения, этого в задаче я не увидела, я имею ввиду зарплату каждого работника.

"2. На предприятии работает 5 человек (четверо – 1969 года рождения, один - 1963 года рождения), оклад и премии у работников одинаковые."

Вот что я рассчитала
в задаче написано, что оклад всех работников одинаковый, значит:
Работники 1969
125 000/5=25 000(з/п на 1 работника)
ПФ:
солидарно 25 000*6%=1 500
индивидуально 25 000*16%=4 000
ФСС 25 000*2,9%=725
Мед. 25 000*5,1%=12750
И работники 1963г.р
ПФ
солид. 25 000*6%=1500
индив. 25 000*10%=2500
ФСС 25 000*2,9%=725
Мед. 25 000*5,1%=1275

[Lilysha]

Сообщение от Lilysha

"2. На предприятии работает 5 человек (четверо – 1969 года рождения, один - 1963 года рождения), оклад и премии у работников одинаковые."

Вот что я рассчитала
в задаче написано, что оклад всех работников одинаковый, значит:
Работники 1969
125 000/5=25 000(з/п на 1 работника)
ПФ:
солидарно 25 000*6%=1 500
индивидуально 25 000*16%=4 000
ФСС 25 000*2,9%=725
Мед. 25 000*5,1%=12750
И работники 1963г.р
ПФ
солид. 25 000*6%=1500
индив. 25 000*10%=2500
ФСС 25 000*2,9%=725
Мед. 25 000*5,1%=1275

Только теперь не могу понять, какие суммы пишут в проводках:
20/69,1
20,69,2
20/69,3

[LiGro]

MarinaAnna, хорошо что зашла! А то я в самолетики не особо вглядываюсь, даю общий ответ!!