Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 27.03.2013, 14:01   #1
статус: бухгалтер
 
Аватар для Новичок4
 
Регистрация: 20.06.2012
Сообщений: 84
Спасибо: 0
По умолчанию Списание кредиторки

Здравствуйте! ООО на Енвд и ОНО. Нужно списать Кт задолженность образовавшуюся по виду деятельности на ЕНВД. Каким то образом это коснется налога на прибыль? И еще по проводкам. Нашла проводки Дт 62,60,76 Кт 91.1. А как тогда закрыть 91 счет? И еще, нужно на списание Кт составлять приказ директора?
__________________
В бухгалтерии НОВИЧОК, пытаюсь во всем разобраться!!! Буду рада Вашей помощи и советам!!!

Последний раз редактировалось Новичок4; 27.03.2013 в 14:03.
Новичок4 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2013, 14:17   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от Новичок4 Посмотреть сообщение
Нужно списать Кт задолженность образовавшуюся по виду деятельности на ЕНВД. Каким то образом это коснется налога на прибыль?
не коснется, если эта задолженность действительно образовалась при применении ЕНВД
Цитата:
Сообщение от Новичок4 Посмотреть сообщение
А как тогда закрыть 91 счет?
вы хотите закрыть 2012 год или вы говорите про 1 квартал 2013 года?
Цитата:
Сообщение от Новичок4 Посмотреть сообщение
И еще, нужно на списание Кт составлять приказ директора?
нужно и не только приказ, а еще и инвентаризацию для начала провести, а уже на основе акта инвентаризации дир составляет приказ на списание
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2013, 14:24   #3
статус: бухгалтер
 
Аватар для Новичок4
 
Регистрация: 20.06.2012
Сообщений: 84
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
вы хотите закрыть 2012 год или вы говорите про 1 квартал 2013 года?
2012год.
Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
нужно и не только приказ, а еще и инвентаризацию для начала провести, а уже на основе акта инвентаризации дир составляет приказ на списание
Вы имеете в виду акт сверки с организацией кому мы должны? А если это не представляется возможным?
__________________
В бухгалтерии НОВИЧОК, пытаюсь во всем разобраться!!! Буду рада Вашей помощи и советам!!!
Новичок4 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 27.03.2013, 14:27   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от Новичок4 Посмотреть сообщение
2012год.
Новичок4, вы реформацию баланса делали когда нить? 91 счет в конце года закрывается реформацией баланса
Цитата:
Сообщение от Новичок4 Посмотреть сообщение
Вы имеете в виду акт сверки с организацией кому мы должны?
я имею в виду
Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
акта инвентаризации
а не акт сверки
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2013, 14:30   #5
статус: бухгалтер
 
Аватар для Новичок4
 
Регистрация: 20.06.2012
Сообщений: 84
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
Новичок4, вы реформацию баланса делали когда нить? 91 счет в конце года закрывается реформацией баланса
мы работаем в ооочень древней программе, в 1С:6. или это не в тему? Пожалуйста подскажите тогда что и как?
__________________
В бухгалтерии НОВИЧОК, пытаюсь во всем разобраться!!! Буду рада Вашей помощи и советам!!!

Последний раз редактировалось Новичок4; 27.03.2013 в 14:32.
Новичок4 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2013, 14:33   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Новичок4, дык в ней тоже по-моему был такой док, как закрытие месяца и там же реформация баланса. Если нет у вас такого, то надо сделать проводки 31.12.12:
Дебет 91.1 Кредит 91.9
- закрыт субсчет 91.1 по окончании года
Дебет 91.9 Кредит 91.2
- закрыт субсчет 91.2 по окончании года
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2013, 14:45   #7
статус: бухгалтер
 
Аватар для Новичок4
 
Регистрация: 20.06.2012
Сообщений: 84
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
Новичок4, дык в ней тоже по-моему был такой док, как закрытие месяца и там же реформация баланса. Если нет у вас такого, то надо сделать проводки 31.12.12:
Дебет 91.1 Кредит 91.9
- закрыт субсчет 91.1 по окончании года
Дебет 91.9 Кредит 91.2
- закрыт субсчет 91.2 по окончании года
у меня такая комбинация
62 - 91.1 списана Кт
далее по Вашей схеме, у меня вылезла опять таки Кт 91.2. его мы закрываем на 99счет?
__________________
В бухгалтерии НОВИЧОК, пытаюсь во всем разобраться!!! Буду рада Вашей помощи и советам!!!
Новичок4 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.03.2013, 16:32   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от Новичок4 Посмотреть сообщение
62 - 91.1 списана Кт
ну вот и закрывайте сч.91.1 на 91.9 проводкой Д91.1 К91.9
Цитата:
Сообщение от Новичок4 Посмотреть сообщение
у меня вылезла опять таки Кт 91.2
у вас есть еще и внереализационные расходы? если у вас нет по сч.91.2 оборотов, то и проводку делать не надо, это я вам написала проводки в общем по закрытию 91 счета, но это не значит, что их нужно делать, если у вас нет оборотов по субсчетам.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 27.03.2013, 16:57   #9
статус: бухгалтер
 
Аватар для Новичок4
 
Регистрация: 20.06.2012
Сообщений: 84
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
ну вот и закрывайте сч.91.1 на 91.9 проводкой Д91.1 К91.9

у вас есть еще и внереализационные расходы? если у вас нет по сч.91.2 оборотов, то и проводку делать не надо, это я вам написала проводки в общем по закрытию 91 счета, но это не значит, что их нужно делать, если у вас нет оборотов по субсчетам.
с 91.2 я убрала, т.к. ничего у меня по нему не движется, на данный момент. Тогда по окончании всех действий, 91.9 закрываем на 99 счет?
__________________
В бухгалтерии НОВИЧОК, пытаюсь во всем разобраться!!! Буду рада Вашей помощи и советам!!!
Новичок4 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.03.2013, 10:13   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от Новичок4 Посмотреть сообщение
с 91.2 я убрала
что вы с него убрали? у вас скорей всего были расходы? на 91.2 счете обычно отражаются расходы по услугам банка, у вас их нет совсем?
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.03.2013, 11:05   #11
статус: бухгалтер
 
Аватар для Новичок4
 
Регистрация: 20.06.2012
Сообщений: 84
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
что вы с него убрали? у вас скорей всего были расходы? на 91.2 счете обычно отражаются расходы по услугам банка, у вас их нет совсем?
я отменила лишь выше указанную проводку

Дебет 91.9 Кредит 91.2
- закрыт субсчет 91.2 по окончании года

так даже если ее не делать, то 91 все равно Кт. Его на какой счет закрываем?
__________________
В бухгалтерии НОВИЧОК, пытаюсь во всем разобраться!!! Буду рада Вашей помощи и советам!!!
Новичок4 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.03.2013, 11:08   #12
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Новичок4, вы мне скажите, у вас по сч.91.2 есть обороты? если ее отменила, значит, какая то сумма у вас проходит по нему. 91 счет закрывается такими проводками, которые я вам выше уже писала.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.03.2013, 11:14   #13
статус: бухгалтер
 
Аватар для Новичок4
 
Регистрация: 20.06.2012
Сообщений: 84
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
Новичок4, вы мне скажите, у вас по сч.91.2 есть обороты? если ее отменила, значит, какая то сумма у вас проходит по нему. 91 счет закрывается такими проводками, которые я вам выше уже писала.
есть, начисление налога на имущество, списали дебиторку....
ГЛБ, я Вас наверное уже утомила, но чес слово у меня пока в голове никак все на место не расставлю.....
__________________
В бухгалтерии НОВИЧОК, пытаюсь во всем разобраться!!! Буду рада Вашей помощи и советам!!!
Новичок4 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.03.2013, 11:18   #14
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Новичок4, вам нужно понять смысл 91 счет и его субсчетов, по 91.1 у вас доходы, а по 91.2 у вас расходы, а сч.91.9 вы закрываете эти субсчета, если у вас начислен налог на имущество, значит это расход, вы сделайте, те проводки о которых я вам писала выше, если у вас получается наоборот, значит сделайте обратные проводки, чтоб закрыть 91 счет.
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.03.2013, 11:25   #15
статус: бухгалтер
 
Аватар для Новичок4
 
Регистрация: 20.06.2012
Сообщений: 84
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от ГЛБ Посмотреть сообщение
Новичок4, вам нужно понять смысл 91 счет и его субсчетов, по 91.1 у вас доходы, а по 91.2 у вас расходы, а сч.91.9 вы закрываете эти субсчета, если у вас начислен налог на имущество, значит это расход, вы сделайте, те проводки о которых я вам писала выше, если у вас получается наоборот, значит сделайте обратные проводки, чтоб закрыть 91 счет.
..... буду разбираться, если что то не пойму, спрошу........;)
__________________
В бухгалтерии НОВИЧОК, пытаюсь во всем разобраться!!! Буду рада Вашей помощи и советам!!!
Новичок4 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.03.2013, 11:26   #16
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Новичок4, спрашивайте
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.03.2013, 21:29   #17
статус: бухгалтер
 
Аватар для Новичок4
 
Регистрация: 20.06.2012
Сообщений: 84
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Списание кредиторки

ГЛБ, подскажите, а в бухгалтерской отчетности, баланс и форма2, по каким строкам указываем списанную дебиторку и кредиторку???
__________________
В бухгалтерии НОВИЧОК, пытаюсь во всем разобраться!!! Буду рада Вашей помощи и советам!!!
Новичок4 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.04.2013, 04:20   #18
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: Списание кредиторки

Цитата:
Сообщение от Новичок4 Посмотреть сообщение
буду разбираться, если что то не пойму, спрошу
Вам в помощь... Хотя речь там и идет о 90 счете, но 91 работает абсолютно так же...
Larky вне форума   Ответить с цитированием

Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:32. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot