Бухгалтерская отчетность для банка

[Larky]

Сообщение от Luda_1504

в кредит какого счета отнести эту сумму- не знаю.

Ну, Вы правильно отнесли ее на 000 счет, внося остатки... Просто если у вас есть активы на эту сумму, то должны быть и источники тоже на такую же сумму... В этом и заключается принцип баланса... А коль скоро кредиторской задолженности, то есть обязательств, нет, то источником ее является собственный капитал... На 1 января 2012 г. этим источником является нераспределенная прибыль, поскольку к этому времени счета реализации закрыты, а текущая прибыль после реформации баланса перешла в разряд прибыли прошлых лет. Так как Вы составляете баланс методом инвентаризации, то счета, на входящие в баланс, считаются закрытыми и вносится только "сухой остаток" результата деятельности... Поэтому Вы не закрываете дебиторскую задолженность, а вносите недостающие источники в виде остатка на 84 счете, выявленного в результате инвентаризации активов и пассивов...