08 счет

[ptihka]

ТОРГ-12 обязательно, т.к. Вы реализуете свое ОС.

[MARIN)]

Сообщение от ptihka

jenya1, Вы оборудование вводили в эксплуатацию? Нужно ввести его в эксплуатацию, т.е. Д01 К08, а затем продавайте, выписывая ТОРГ-12 + с/ф.

согласна с Log_in зачем вводить в эксплуатацию, если оборудование висит на 08 и его даже не переводили на 07 счет, сделайте сторно "поступление ОС" с 08 и проведите на 41 и можете продавать

Сообщение от ptihka

Оборудование надо сначала оприходовать на сч. 01. В "семерке" это делается операцией "ввод в 1 и эксплуатацию".

в семерке есть док "Сторно" выбираете "Поступление ОС" (или оборудования) и сторнируете, а после этого приходуете как товар

[MARIN)]

Сообщение от ptihka

ТОРГ-12 обязательно, т.к. Вы реализуете свое ОС.

при реализации ОС, бывших в эксплуатации составляется АКТ приема-передачи и с-фактура, торг -12 не нужна, это не товар и не продукция, еще нужен договор купли-продажи

[Foksa]

Сообщение от Марина Августовна

при реализации ОС, бывших в эксплуатации составляется АКТ приема-передачи и с-фактура, торг -12 не нужна, это не товар и не продукция, еще нужен договор купли-продажи

При реализации имущества, в том числе и бывших в эксплуатации основных средств, когда участниками сделки являются юридические лица, оформляется договор купли-продажи в письменной форме. Также организации потребуется оформить Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме изданий, сооружений) (форма N ОС-1, утвержденная постановлением Госкомстата России от 21.01.03 г. N 7), на основании данных которого в бухгалтерии делается соответствующая запись в Инвентарной карточке учета объекта основных средств (форма N ОС-6).
Кроме того, следует выставить покупателю счет-фактуру, если реализация основного средства подлежит налогообложению НДС. Помимо этого налоговое законодательство требует, чтобы в первичных учетных документах и в счетах-фактурах соответствующая сумма налога была выделена отдельной строкой (п. 4 ст. 168 НК РФ). Поскольку в форме N ОС-1 нет строки, в которой организация могла бы показать сумму налога обособленно, рекомендуем добавить соответствующую строку в унифицированную форму N ОС-1 или выписать дополнительно Товарную накладную по форме N ТОРГ-12, утвержденной постановлением Госкомстата России от 25.12.98 г. N 132. Тем самым исключите проблемы у своего покупателя, связанные как с вычетом налога, так и с отражением суммы "входного" НДС в бухгалтерском учете (суммы предъявленного НДС отражаются на основании первичного документа, каким счет-фактура не является).