книга покупок и книга продаж

[Мария Ростов]

Сообщение от Chupacabra стандартной конфигурации нет одним словом чупакабра извините если обидела) не сдержалась)

[Аланда]

Сообщение от Chupacabra

пусть даже через "другую дверь",

Две двери для входа лучше,чем ни одной,когда приходится входить "через окно",чтобы

Сообщение от Chupacabra

результат был получен тот, который требовался

[Татьяна90]

Скажите пожалуйста а кто где хранит товарные накладные, они приходят от поставщиков вместе со счетами фактурами, их нужно хранить отдельно? извиняюсь за глупый вопрос, но хочется узнать как кто делает?

[Валерия]

Сообщение от Татьяна90

Скажите пожалуйста а кто где хранит товарные накладные, они приходят от поставщиков вместе со счетами фактурами, их нужно хранить отдельно? извиняюсь за глупый вопрос, но хочется узнать как кто делает?

Товарные накладные + акты (аренда, связь, доставка) - 1 папка
Приложение к счету № 60

Счета фактуры полученные - 1 папка Счета фактуры полученные

Счета к оплате - 1 папка Счета к оплате Здесь могут быть счета факсовые, копии без печатей, на них стоит виза руководителя к оплате. Оригинальные счета в этом случае подшиваю вместе с ТОРГ 12 и актами...

[kul-tanya]

Подскажите, пожалуйста, нужно ли ставить прочерк в графе КПП продавца в книге покупок при отсутствии счет-фактуры, т.к. есть чек ККМ от подотчетника с выделенным отдельной строкой НДС? (в чеке ККМ отсутствует реквизит КПП)

[Татьяна90]

Спасибо))))

[Татьяна90]

А подскажите пожалуйста кто-нибудь кто прошел налоговую проверку будут ли штрафы если в некоторых товарных накладных которые нам поступают не проставлены подписи и печати в графе груз принят?

[Olaora]

Срочно помогите, раньше в 1с 8.0 чтобы сформировать книги продаж/покупок нужно было заполнить автоматически:

Регистрация оплаты от покупателей
Формирование книги продаж
Регистрация оплаты поставщикам
Формирование книги покупок

а в 8.2 как нужно сделать:

Регистрации оплаты от покупателей и
Регистарции оплаты поставщикам нет в меню
а при формировании книги продаж пишет, что нет данных для формирования, хотя реализация и поступления товаров и услуг проведены верно, счета-фактуры к ним проведены
Подскажите алгоритм формирование этих книг, пожалуйста

[Lipa]

Сообщение от Olaora

а в 8.2 как нужно сделать:

Регистрации оплаты от покупателей и
Регистарции оплаты поставщикам нет в меню
а при формировании книги продаж пишет, что нет данных для формирования, хотя реализация и поступления товаров и услуг проведены верно, счета-фактуры к ним проведены
Подскажите алгоритм формирование этих книг, пожалуйста

Странно.. У меня если все счета-фактуры правильно проведены, независимо от оплаты, книги формируются..
меню-продажа-ведение книги-продаж-формирование записей книги продаж

[Б_С_К]

Сообщение от Olaora

при формировании книги продаж пишет, что нет данных для формирования,

а Вы сам документ Книга продаж сформировали?

[Вес`на]

-----------------

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 3 февраля 2012 г. N ЕД-4-3/1657@

О КОДАХ ВИДОВ ОПЕРАЦИЙ
ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ВЕДЕНИЯ
ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР


Федеральная налоговая служба в связи с принятием постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (далее - Постановление N 1137) сообщает следующее.

Приложением N 3 к Постановлению N 1137 утверждена форма журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и правила его ведения.

Согласно пункту 3 Постановления N 1137 федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, утверждает коды видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимые для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.

Учитывая изложенное, до издания приказа ФНС России об утверждении кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, Федеральная налоговая служба при заполнении показателей графы 4 части 1 "Выставленные счета-фактуры" и графы 4 части 2 "Полученные счета-фактуры" журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур рекомендует использовать коды видов операций, указанные в приложении к настоящему письму.

С Министерством финансов Российской Федерации согласовано (письмо Минфина России от 16.01.2012 N 03-07-15/02).

Доведите письмо до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков.


Советник

государственной гражданской службы

Российской Федерации 2 класса

Д.В.ЕГОРОВ






Приложение

к письму ФНС России

от 03.02.2012 N ЕД-4-3/1657@


КОДЫ ВИДОВ ОПЕРАЦИЙ

ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ВЕДЕНИЯ

ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР

+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦ N ¦ Наименование вида операции ¦Код вида¦
¦п/п¦ ¦операции¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦1 ¦Отгрузка (передача) или приобретение товаров, работ, услуг¦01 ¦
¦ ¦(включая посреднические услуги), имущественных прав, за¦ ¦
¦ ¦исключением операций, перечисленных по кодам 03, 04, 06,¦ ¦
¦ ¦10, 11, 13 ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦2 ¦Оплата, частичная оплата (полученная или переданная) в счет¦02 ¦
¦ ¦предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания¦ ¦
¦ ¦услуг (включая посреднические услуги)), передачи¦ ¦
¦ ¦имущественных прав, за исключением операций, перечисленных¦ ¦
¦ ¦по кодам 05, 06, 12 ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦3 ¦Возврат покупателем товаров продавцу или получение¦03 ¦
¦ ¦продавцом возвращенных покупателем товаров ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦4 ¦Отгрузка (передача) или приобретение товаров, работ, услуг¦04 ¦
¦ ¦(за исключением посреднических услуг), имущественных прав¦ ¦
¦ ¦на основе договора комиссии (агентского договора, в случае,¦ ¦
¦ ¦если агент совершает действия от своего имени), за¦ ¦
¦ ¦исключением операций, перечисленных по коду 06 ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦5 ¦Оплата, частичная оплата (полученная или переданная) в счет¦05 ¦
¦ ¦предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания¦ ¦
¦ ¦услуг (за исключением посреднических услуг)), передачи¦ ¦
¦ ¦имущественных прав на основе договора комиссии (агентского¦ ¦
¦ ¦договора, в случае, если агент совершает действия от своего¦ ¦
¦ ¦имени), за исключением операций, перечисленных по коду 06 ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦6 ¦Операции, совершаемые налоговыми агентами, перечисленными в¦06 ¦
¦ ¦статье 161 Налогового кодекса Российской Федерации ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦7 ¦Операции, перечисленные в подпункте 2 пункта 1 статьи 146¦07 ¦
¦ ¦Налогового кодекса Российской Федерации ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦8 ¦Операции, перечисленные в подпункте 3 пункта 1 статьи 146¦08 ¦
¦ ¦Налогового кодекса Российской Федерации ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦9 ¦Получение сумм, указанных в статье 162 Налогового кодекса¦09 ¦
¦ ¦Российской Федерации ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦10 ¦Отгрузка (передача) или получение товаров, работ, услуг,¦10 ¦
¦ ¦имущественных прав на безвозмездной основе ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦11 ¦Отгрузка (передача) или приобретение товаров, имущественных¦11 ¦
¦ ¦прав, перечисленных в пунктах 3, 4, 5.1 статьи 154, в¦ ¦
¦ ¦подпунктах 1 - 4 статьи 155 Налогового кодекса Российской¦ ¦
¦ ¦Федерации ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦12 ¦Оплата, частичная оплата (полученная или переданная) в счет¦12 ¦
¦ ¦предстоящих поставок товаров, передачи имущественных прав,¦ ¦
¦ ¦перечисленных в пунктах 3, 4, 5.1 статьи 154, в подпунктах¦ ¦
¦ ¦1 - 4 статьи 155 Налогового кодекса Российской Федерации ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+
¦13 ¦Проведение подрядными организациями (заказчиками-¦13 ¦
¦ ¦застройщиками) капитального строительства, модернизации¦ ¦
¦ ¦(реконструкции) объектов недвижимости ¦ ¦
+---+------------------------------------------------------------+--------+


Примечания.

Коды видов операций 04 и 05 применяются лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность на основе договоров комиссии (комитент, комиссионер) или агентских договоров (принципал, агент), в случае, если агент совершает действия от своего имени.

[Б_С_К]

Сообщение от kul-tanya

в графе КПП продавца в книге покупок при отсутствии счет-фактуры

Без Сч.ф-ры Вы не имеете права ставить сумму к возмещению

[kul-tanya]

Почему не имеем права? В некоторых случаях налогоплательщики вправе возмещать НДС без счетов-фактур (п. 1 ст. 172 НК РФ). В частности, это возмещение НДС по командировочным расходам (п. 7 ст. 171 НК РФ) и приобретение ГСМ за наличный расчет (п. 7 ст. 168 НК РФ).

[Б_С_К]

Сообщение от kul-tanya

вправе возмещать НДС без счетов-фактур

Вот это Вы мне америку открыли...

Сообщение от kul-tanya

(п. 1 ст. 172 НК РФ)

Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных пунктами 3, 6-8 статьи 171 настоящего Кодекса

Сообщение от kul-tanya

(п. 7 ст. 168 НК РФ)

При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек

Сообщение от kul-tanya

(п. 7 ст. 171 НК РФ)

7. Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходам на командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения) и представительским расходам, принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций (абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2002 года Федеральным законом от 6 августа 2001 года N 110-ФЗ, - см. предыдущую редакцию).



В случае, если в соответствии с главой 25 настоящего Кодекса расходы принимаются для целей налогообложения по нормативам, суммы налога по таким расходам подлежат вычету в размере, соответствующем указанным нормам (абзац в редакции, введенной в действие с 30 июня 2002 года Федеральным законом от 29 мая 2002 года N 57-ФЗ; действие распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2002 года, - см. предыдущую редакцию).

Ну и где здесь хоть слово про то что можно зачесть НДС по Кассовому чеку?

[Shelen]

Добрый день! Очень нужна помощь людей знающих. Я сама с НДС не сталкивалась, а тут нужно сделать книгу покупок за весь прошлый год. И застопорились на одном вопросе: в книгу покупок у нас по выгрузке попадают в том числе проводки по кредиту 68 счета, такие как: при списании топлива, часть топлива мы списываем на 22 счет, и восстанавливаем по нему ндс (Кт 68) (не судите строго, я чайник в НДС и могу не знать, как это назвать правильно).

Так вот вопрос: в книге покупок у меня есть строка с отрицательной суммой, а надо ли мне под эту сумму делать какой-то документ (счет-фактуру??)? Или же просто оставить эту строку и написать в ней "Восстановление НДС при использовании бензина"?

Заранее спасибо! Очень надеюсь на дельный совет!

[Вес`на]

Сообщение от Б_С_К

Ну и где здесь хоть слово про то что можно зачесть НДС по Кассовому чеку?

а енто не оно?

При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек[

я не утверждаю, я спрашиваю ))

[Б_С_К]

Сообщение от Вес`на

а енто не оно?

Нет это не оно. Читайте внимательно, Там говорится о требовании ВЫДАТЬ документ. То есть продавцам на ОСНО которые осуществляю розничную торговлю разрешается не выдавать каждому покупателю Сч. ф-ру, а достаточно чека. Но это имено потому что товары купленные в розницу возмещению НДС ни как не подлежат.

[kul-tanya]

Теперь и я уже начала сомневаться. Зачем же тогда в журналах бухгалтерских пишут, что можно применить вычет в таких случаях. В частности, в журнале "Налоговое планирование". В интернете нашла очень много разной информации по этому поводу. Например, http://www.buhgalteria.ru/article/5681. Несправедливо весь НДС списать в расходы (тем более нельзя еще на них уменьшить налогооблагаемую прибыль), в чеке же он выделен.

[Б_С_К]

Сообщение от kul-tanya

В интернете нашла очень много разной информации по этому поводу. Например, http://www.buhgalteria.ru/article/5681.

Арбитражная практика по этому вопросу есть могу ссылки кинуть, но У нас законодательство не прецендентное, так что если есть желание дойти до высшего арбитражного суда, то можете рискнуть
Вот например что пишет С.В. Разгулин
заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России:

По общему правилу получить вычет НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным через подотчетное лицо, можно только на основании счета-фактуры (п. 1 ст. 172 НК РФ). Единственное исключение из этого правила – командировочные расходы в виде оплаты проезда и найма жилья. При оплате сотрудником таких затрат основанием для вычета «входного» НДС могут быть не счета-фактуры, а бланки строгой отчетности (п. 18 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137). Иных особенностей для вычета НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным подотчетными лицами, в налоговом законодательстве не предусмотрено. Следовательно, в остальных случаях принять к вычету НДС, оплаченный сотрудником, при отсутствии счета-фактуры нельзя. Аналогичные разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 3 августа 2010 г. № 03-07-11/335, от 9 марта 2010 г. № 03-07-11/51, МНС России от 13 мая 2004 г. № 03-1-08/1191/15, от 10 октября 2003 г. № 03-1-08/2963/11-АЛ268.

В сфере розничной торговли и услуг, оказываемых непосредственно населению, обязанность по выставлению счетов-фактур считается выполненной при выдаче покупателю других документов, в том числе кассовых чеков (п. 1 ст. 172, п. 7 ст. 168 НК РФ). Однако, по мнению контролирующих ведомств, это правило не распространяется на покупку товаров (работ, услуг) подотчетными лицами с целью их дальнейшего использования в предпринимательской деятельности организации и предъявления к вычету «входного» НДС. Следовательно, при приобретении товаров (работ, услуг) через подотчетное лицо считать кассовый чек аналогом счета-фактуры и принимать на его основании НДС к вычету организация не вправе (ст. 492 ГК РФ, письма Минфина России от 19 марта 2004 г. № 04-03-11/42, МНС России от 13 мая 2004 г. № 03-1-08/1191/15, от 10 октября 2003 г. № 03-1-08/2963/11-АЛ268). Позицию контролирующих ведомств разделяют некоторые суды (см., например, постановление ФАС Северо-Западного округа от 24 января 2005 г. № А66-7929/2004).

[Б_С_К]

А вот Арбитражка:
Выдав покупателю кассовый чек, продавец исполняет обязанность, предусмотренную пунктом 7 статьи 168 Налогового кодекса РФ. И если в этом чеке указана сумма НДС, покупатель может воспользоваться налоговым вычетом, так как исходя из положений законодательства счет-фактура не является единственным документом для предоставления вычетов по НДС (см., например, пункт 5 определения Конституционного суда РФ от 2 октября 2003 г. № 384-О, постановление Президиума ВАС РФ от 13 мая 2008 г. № 17718/07, определения ВАС РФ от 22 октября 2008 г. № 13065/08, от 3 апреля 2007 г. № 3127/07, постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 31 июля 2008 г. № А78-6177/07-С3-22/56-Ф02-3423/08, Поволжского округа от 11 января 2007 г. № А57-6533/05-17, Западно-Сибирского округа от 20 июля 2009 г. № Ф04-4134/2009(10406-А67-42), Уральского округа от 20 ноября 2007 г. № Ф09-9527/07-С2, Северо-Западного округа от 22 апреля 2009 г. № А56-29646/2007, от 14 ноября 2007 г. № А56-33572/2006, Московского округа от 20 августа 2007 г. № КА-А40/7956-07). Более того, некоторые суды признают правомерным вычет по НДС даже по тем кассовым чекам, в которых сумма налога отдельной строкой не выделена (см., например, постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 17 сентября 2007 г. № Ф04-6361/2007(38155-А46-14), Уральского округа от 2 августа 2007 г. № Ф09-6013/07-С2).