Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
10.07.2013, 17:03 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 26.11.2012
Сообщений: 99
Спасибо: 0
|
Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
Здравствуйте!
В Разделе 2 по стр 050-070 указывается величина физ показателя за апрель, май и июнь - в апреле и мае у нас деятельности не было, а вот в июне мы работали 2 дня - правильно ли я корректирую данные по стр 070: 1) (36 * 2) / 30 = 2,4 36 - площадь торгового зала (розница, аптека) 2 - кол-во фактически отработанных дней в мес 30 - кол-во дней в мес 2) правильно ли оставлять получившийся результат, как 2,4? или же надо округлить до 2? Заранее спасибо!!! |
10.07.2013, 21:57 | #2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
|
Re: Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
Кристел, вы бы сначала пояснили, у вас деятельность/получено уведомление/ началась в июне????
Эта формула из п.10 ст.346.29 применяется в случае начала/окончания деятельности на ЕНВД Да, а по расчету вы неправильно взяли площадь. Делить надо пропорционально отработанным дням вмененный доход , рассчитанный за конкретный месяц Последний раз редактировалось Тат55; 10.07.2013 в 22:01. |
11.07.2013, 09:45 | #3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 26.11.2012
Сообщений: 99
Спасибо: 0
|
Re: Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
Да, уведомление и начало деятельности 29 июня
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
11.07.2013, 09:48 | #4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 26.11.2012
Сообщений: 99
Спасибо: 0
|
Re: Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
|
11.07.2013, 10:50 | #5 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 26.11.2012
Сообщений: 99
Спасибо: 0
|
Re: Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
Цитата:
Налог ЕНВД = (БД * К1 * К2 * ФП) *Факт дни / Кол-во дней в мес Но, мне надо заполнить декларацию ЕНВД, а там Раздел 2 стр 040 БД, 050-070 - ФП (скорректированный на кол-во дней), поэтому я и написала 2,4 Теперь мне надо знать 2,4 или 2 |
|
11.07.2013, 18:23 | #6 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
|
Re: Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
Цитата:
Я вижу вашу площадь-36. Вот ее и ставьте в стр 070. А далее, применив формулу рассчитываете вмененный доход , пропорционально отработанным дням в июне, т.к. у вас это подтверждено полученным уведомлением о постановке на учет. Поэтому в стр.100 вы и поставите перерасчитанный вмененный доход. Кстати, в Налогоплательщике ЮЛ все это предусмотрено, в смысле корректировка на отраб.дни. |
|
14.07.2013, 14:22 | #7 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 26.11.2012
Сообщений: 99
Спасибо: 0
|
Re: Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
Цитата:
В пункте 10 статьи 346.29 НК РФ установлено, что с 2013 года размер вмененного дохода за квартал, в течение которого компания (или предприниматель) встала на учет как плательщик ЕНВД, рассчитывается начиная с даты постановки на такой учет. Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого налогоплательщик снялся с учета в качестве плательщика ЕНВД, рассчитывается с первого дня налогового периода до даты снятия с такого учета. Если дата постановки на учет или снятия с учета приходится не на первый день календарного месяца, то размер вмененного дохода за данный месяц определяется по специальной формуле. В ней учтено фактическое количество дней в этом месяце, в течение которых осуществлялась деятельность в качестве плательщика ЕНВД. Как отразить эти данные в декларации по ЕНВД? Авторы письма отмечают, что по строкам 050–070 раздела 2 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» в месяце постановки на учет (снятия с учета) в качестве плательщика ЕНВД нужно указать величину физического показателя, скорректированную на коэффициент. Он определяется как отношение количества календарных дней осуществления соответствующего вида деятельности в месяце постановки на учет (снятия с учета) в качестве плательщика ЕНВД к количеству календарных дней в данном месяце. Свой вывод чиновники подкрепили следующим примером. Организация 11 апреля 2013 года начала осуществлять розничную торговлю через магазин с площадью торгового зала 30 кв. метров и встала на учет по месту ведения деятельности. В этом случае в декларации по ЕНВД за второй квартал в первом месяце этого налогового периода компания укажет величину физического показателя 20 кв. метров (30 кв. метров × 20дн./30дн.), а во втором и третьем месяцах — 30 кв. метров. |
|
14.07.2013, 22:36 | #8 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
|
Re: Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
Вы можете руководствоваться чем хотите, я руководствуюсь НК)))
В принципе , размер вмененного налога получается одинаковый при разных подсчетах. Но я считаю , исходя из разумности))), что корректировать надо не размер ФП, а размер вмененного налога за этот месяц.. Кстати, если мы посмотрим формулу в п.10, то корректируется все же вмененный доход, хотя из правил математики можно брать и БД и ФП...))) Ну полная глупость, что площадь в эти 2 рабочих дня из 30 квадратов превращается в 2 квадрата... Чего только не наслушаешься от чиновников))))) Хотя я понимаю , из чего такой дебилизм возник... Из-за того, что до сих пор не могут форму декларации привести в соответствие новой редакции НК. Я отправила декларацию так, как написала выше. Все приняли. Правда я отправляла ч.з ТКС декларацию, сделанную в НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ ЮЛ. Там, как раз предусмотрено указание факт отраб дней... Последний раз редактировалось Тат55; 14.07.2013 в 22:50. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | Кристел (15.07.2013) |
18.07.2013, 17:05 | #9 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
Девочки не пойму! Есть ИП за 1 кв 2013 года взносы не заплатил, оплатил ЕНВД (за 1кв), во втором квартале оплатил взносы в размере 17800, а ЕНВД за 2 кв 16900, т.е у него к уплате 0, так как нет наемных работников! Пошел сдавать декларацию , у него не принимают, инспектор в окошечке говорит я не могу принять так как у вас 0 к уплате, будет сразу камералка и надо уменьшить только на 8900, т.е к уплате по ЕНВД должно быть 8000! Эт чо такое?? Или у меня уже мозг едет или не пойму! ИП в шоке, говорит давай сделаем как требует инспектор, я его отговариваю, и вообще что могут у ЕНВД (транспортные услуги) проверить камералисты? Только договора и квитанции на оплату! Надо электронкой послать наверное декларацию! А може уже что то новое вышло по расчетам??
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
18.07.2013, 17:13 | #10 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
|
Re: Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
Цитата:
Цитата:
|
||
18.07.2013, 17:44 | #12 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
ГЛБ, спасибо Вам! А то уже я подумала ненароком может я переработалась и что-то упустила!! Завтра пошлю его пусть электронкой сдает ни себе ни мне нервы не делает! Как блин достали уже эти инспектора в окошечках!!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
19.07.2013, 11:21 | #15 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Декларация ЕНВД (2 кв 2013)
видела! Я его уже давно видела, просто подумала может уже что новое вышло, или я чегой то недопонимаю или читаю его неправильно!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
уменьшение налога по енвд в 2013 г | Светланка42 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 17 | 11.02.2015 17:21 |
Парикмахерская - декларация ЕНВД | светлана нн | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2 | 17.10.2011 21:24 |
Декларация ЕНВД | Scoldpadda | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 7 | 16.10.2011 16:56 |
декларация по ЕНВД | tatG | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 14.04.2010 12:25 |
ЕНВД - новая декларация | АЭСка | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 25 | 13.04.2010 19:02 |