Возмещение НДС с аванса.

[Спроситель]

Что сие означает:
"Зачет авансового платежа производится при окончательном расчете за выполненные работы." ??? Это прямо в тексте договора написано так? Тогда предлагаю спросить когда же вам зачитывать НДС - поаэтапно или в конце, прямо у автора текста этого договора. А заодно спросить зачем он эту формулировку включил в текст договора.
По моему мнению ситуация должна быть достаточно простой:
1. Получение аванса обязывает вас выписать сч.ф. на аванс, что увеличивает вашу задолженность по НДС перед бюджетом
2. Покупка материалов, полуфабрикатов, услуг сторонних организаций сопровождается оплатой вами НДС этим поставщикам, что уменьшает вашу задолженность по НДС перед бюджетом, втом случае, если вы принимаете по всем правилам выставленные в ваш адрес сч.ф.
3. Сдача этапа работ заказчику обязывает вас отразать реализацию работ (услуг) заказчику, при этом вы выставляете сопутсвтующий сч.ф., что увеличивает вашу задолженность по НДС перед бюджетом.
4. Учитывая то, что от заказчика вами был получен аванс на который вы выставили сч.ф на аванс, у вас возникает необходимость частично зачесть этот сч.ф. на аванс на сумму выполненных и принятых заказчиком работ, что собственно вновь уменьшит вашу задолженность по НДС перед бюджетом ровно на сумму НДС выполненного этапа работ.

[Anechka]

Сообщение от Спроситель

Что сие означает:
"Зачет авансового платежа производится при окончательном расчете за выполненные работы." ??? Это прямо в тексте договора написано так? Тогда предлагаю спросить когда же вам зачитывать НДС - поаэтапно или в конце, прямо у автора текста этого договора. А заодно спросить зачем он эту формулировку включил в текст договора.
По моему мнению ситуация должна быть достаточно простой:
1. Получение аванса обязывает вас выписать сч.ф. на аванс, что увеличивает вашу задолженность по НДС перед бюджетом
2. Покупка материалов, полуфабрикатов, услуг сторонних организаций сопровождается оплатой вами НДС этим поставщикам, что уменьшает вашу задолженность по НДС перед бюджетом, втом случае, если вы принимаете по всем правилам выставленные в ваш адрес сч.ф.
3. Сдача этапа работ заказчику обязывает вас отразать реализацию работ (услуг) заказчику, при этом вы выставляете сопутсвтующий сч.ф., что увеличивает вашу задолженность по НДС перед бюджетом.
4. Учитывая то, что от заказчика вами был получен аванс на который вы выставили сч.ф на аванс, у вас возникает необходимость частично зачесть этот сч.ф. на аванс на сумму выполненных и принятых заказчиком работ, что собственно вновь уменьшит вашу задолженность по НДС перед бюджетом ровно на сумму НДС выполненного этапа работ.

Первые три пункта мы сделали, проблема с четвертым. У нас же в договоре написано, что зачет зачет авансо по окончании всех работ, и за работы, закрытые в апреле в июне мы получили аванс. Уже думали о том, чтобы зачесть НДС с аванса, а когда поступают деньга за очередной этап снова его ставить на аванс (с выставлением сч.ф. на аванс) и так делать до закрытия работ, но как к этому отнесется налоговая, ведь мы чуть-чуть прокредитуемся из бюджета, например, выполнение за 2 квартал 18 млн., а оплата прошла только на 3 млн.(1 этап).
Мы уже думали по зачет аванса ежемесячный, и про то, что если налоговая не примет его, то будут недоимка и пени, но тогда все возмещение пойдет в октябре. А если мы поставим возмещение в октябре, а реализации в последний месяц (новый квартал) может и не быть на 10 млн. (будет меньше), то налоговая скажет, что реализации нет и возмещение может быть только с суммы выполненных работ в октябре, ведь в кодексе написано, что есть факт реализации есть счет-фактура, все возмещайте. А у нас строка в договоре, про зачет аванса.