СКВОЗНАЯ ЗАДАЧА.пожалуйста объясните)

[Entry]

Сообщение от student2014

...я сделала такие проводки:
1.10.06/60.21-поступление каталогов 100шт.*200 руб- 20 000 руб
2.10.06/60.21-поступление ручек 200 шт.*5,00- 1000 руб.
3.19.05/76.09-таможня НДС 3600 руб
4.10.06/76.09-пошлина 1000 руб
5.10.06/76.09-сбор 500 руб
6.68/19-принят к вычету НДС,уплаченный на таможне 3600 руб
7.44.01/60.01-транспортные расходы 1476,00
8.19.04/60.01-НДС 324,00
9.68.02/19.04-принят к вычету НДС 324,00
10.60.76/51-оплата т/к 1800,в т.ч НДС 324,00
11.44.01/10.06-списание буклетов 60 шт. на сумму 12000 руб (требование-накладная)...

Сделала несколько корректировок и добавила проводки (выделенно красным цветом в файле).
Может быть еще любители задач, что-то добавят/поправят.

Льготу по п.4 ст.170 НК РФ не учитывала.
Если прямой текст НК РФ смотреть там -
раздельный учет можно не вести в тех налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5% общей величины совокупных расходов на приобретение, производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав.
А у вас материалы. Вот если бы их на 41 счет товары. Хотели продавать, а потом решили списать на рекламу...
Если применяем льготу, то считаем пропорцию, например:
все расходы за период 500р - 100%
расходы на тов меньше 100р за ед 80р - х
х = 16%