На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста!

[MarinaAnna]

Сообщение от Юлия Александровна

Сумму, которую получила по приходнику или которую закрыла Актом (если абонемент на 3 месяца)?

Сообщение от МАМ-МО

Мне кажется, что в книгу доходов попадает то что получили по кассе.

Доходом является сумма наличных денег или безналичных поступивших в кассу и на р/счет. При УСН доходы считаются по кассовому методу. Даже если никакой услуги не оказали, поступили деньги и вы уже должны заплатить налог с этих денег. Не облагаются доходом только несколько статей, например получение займа или возврат от подотчетника сумм неиспользованных.

Сообщение от МАМ-МО

Все через ККМ. Есть общий договор оферты.

Так тогда вообще все замечательно раз есть ККМ, ну а по договору оферты видимо дохода не возникает, он возникнет только когда физ лицо закроет оплатой оферту. Я не совсем знаю оферту, только общее представление имею, это типа в кредит, или в долг ? так ? т.е. например физ лицо посещает много месяцев, но в какой-то момент не смог заплатить в начале месяца и ему разрешают продолжать посещать, заплатит позже ? так ?
Ну а так как при УСН у юр лиц сейчас есть обязанность ведения бухучета, то в ПКО выбираете счет расчетов, н-р 62, я не знаю есть в 1С 8.2 такой счет 62.Р или я у себя его сама создавала, но у меня есть, он у меня для расчетов наличными с физ лицами, на этом счете в течение месяца накапливается определенная сумма с проводкой Дт 50 Кт 62.Р, в конце м-ца я делаю акт на вып услуги с проводкой Дт 62.Р Кт 90. Но у меня услуги обезличены, т.е. без указания фамилий физ лиц, в вашем случае наверное удобней бы было все таки прописывать и в ПКО фамилию клиента, но тогда наверное нужно было бы и актами закрывать по каждой фамилии, т.е. делать отдельный акт ежемесячно.
Суммы для подсчета налога будет на основании ПКО, а вот для баланса придется делать акты, которые на доход и налог влиять не будут, а вот в бухучете тогда все будет красиво и правильно.