Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
28.02.2014, 15:51 | #101 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
Re: Отчеты за год УСН
Entry, у Вас сказочный эксел-)
Видимо, программка такая...? Помогите и мне правильно рассчитать и заполнить декларацию, пжллллйста!!! ООО на УСНО 10% (питер) З/п нет. Отчислений,соотв-но, нет. Цифры с начало 2013 г. с нарастающий итогом: Д-д = 234 711 Р-д = 378 309 Уплата ав платежа за 9 мес = 2 400 Мои мысли и расчеты: Т.к. расходов больше, чем доходов - платим мин налог = 234 711 * 1% = 2 347 А ав платеж пускай "висит" пока... Но!!! Мин налог ведь платится в случае, если общий рассчитанный по итогам года налог меньше минимального !!! ??? А у меня ведь, видимо, вообще убыток???!!! Паника, впервые показываю убыток ... Я не могу правильно даже декларацию заполнить... Помогите... очень нуждающимся ... |
28.02.2014, 16:51 | #102 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 26.01.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 2,261
Спасибо: 85
|
Re: Отчеты за год УСН
Djull, у Упрощенцев не может быть "Налогового" убытка, только "бухгалтерский".
Не все затраты уменьшают налогооблагаемую базу! Пересмотрите расходы! Например, у меня в финансовых результатах (бухгалтерский учет) убыток (доходы 14 000 000, расходы 15 000 000) В налоговом учете доходы 14 000 000 , а расходы только 13 000 000. Те расходы, которые могут подвергнуться сомнению у налоргов, я сама убрала из книги доходов и расходов (перепровела через счет "расходы не уменьшающие налоговую базу") Если бы оставила всё как есть, пришлось бы платить минимальный налог 140 000. А я уже перечислила аванс в течении года 120 000 по другому (не минимальному КБК).Что оставлять этот аванс на следующий год? Ну уж нет! А теперь, когда я убрала расходы, по декларации я должна доплатить только 30 000 (14 000 000 - 13 000 000 ) х 15% - 120 000 = 30 000
__________________
Nil volenti difficile est Ничего нет трудного, если есть желание Последний раз редактировалось Elene_L; 28.02.2014 в 16:53. |
28.02.2014, 16:52 | #103 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
Re: Отчеты за год УСН
к сожалению, все ...
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
28.02.2014, 16:57 | #104 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 26.01.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 2,261
Спасибо: 85
|
Re: Отчеты за год УСН
Так как Вы ООО , а не ИП, кроме Декларации по УСНО, должны сдать до 30 марта "Бухгалтерскую (финансовую) отчетность". Раньше это называлось Форма №1 (Баланс) и Форма №2 (Отчет о Финансовых результатах).
__________________
Nil volenti difficile est Ничего нет трудного, если есть желание |
Сказали спасибо: | Djull (01.03.2014) |
28.02.2014, 16:58 | #105 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
Re: Отчеты за год УСН
|
28.02.2014, 17:04 | #106 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 26.01.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 2,261
Спасибо: 85
|
Re: Отчеты за год УСН
Я чисто технически не понимаю, как у Вас ВСЕ расходы могли попасть в книгу Доходов и Расходов.
Если Выручка меньше расходов, то у Вас должно не хватить денег на оплату услуг сторонних организаций или поставщикам за товар. У Вас ведь есть кредиторская задолженность на 31.12.2013г. ??? Предположу, что есть. А раз так, эти суммы НЕ МОГУТ попасть в КДиР пока вы не перечислите деньги поставщикам услуг и товаров!!! Такое бывает может быть только у вида деятельности "Строительство". Они всё строят-строят, тратят деньги на песок, цемент, кирпичи, а Выручки нет пока не продадут построенный дом. Ну это совсем другая песня...
__________________
Nil volenti difficile est Ничего нет трудного, если есть желание |
Сказали спасибо: | Djull (01.03.2014) |
28.02.2014, 17:08 | #107 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 26.01.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 2,261
Спасибо: 85
|
Re: Отчеты за год УСН
Я сдала Форму КНД 0710098 - Бухгалтерская (финансовая) отчетность для субъектов малого предпринимательства. В одном файле Баланс и Финансовые результаты.
__________________
Nil volenti difficile est Ничего нет трудного, если есть желание |
Сказали спасибо: | Djull (01.03.2014) |
01.03.2014, 01:12 | #108 | |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
Re: Отчеты за год УСН
Цитата:
1. Значит не убыток? Суммы, как Вы видите, незначительные. Аванс в теч года был уплачен на КБК НЕ минимального, как и у Вас. Пускай висит, ради бога - 2 400 р. 2. Теперь мне надо будет все таки миним налог заплатить - 234 711 - 1% = 2 347 р. на КБК НЕ минимального налога? 3. Помогите с декларацией! Какие графы надо заполнять правильно? СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ !!!!!!!! |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
01.03.2014, 11:20 | #109 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Отчеты за год УСН
2. Платите разницу между минимальным налогом и авансами на КБК по минимальному и пишете письмо о зачете авансовых платежей в счет минимального.
|
Сказали спасибо: | Djull (02.03.2014) |
01.03.2014, 18:50 | #110 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 26.01.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 2,261
Спасибо: 85
|
Re: Отчеты за год УСН
Цитата:
У меня так было первый год работы. Заставили платить минимальный в 100% объёме, а "не минимальный" зачесть в следующем году.
__________________
Nil volenti difficile est Ничего нет трудного, если есть желание |
|
Сказали спасибо: | Djull (02.03.2014) |
01.03.2014, 18:55 | #111 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 26.01.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 2,261
Спасибо: 85
|
Re: Отчеты за год УСН
Djull, напишите даты и суммы перечисления авансовых платежей (для правильности заполнения строк 030,040,050 Раздела 1)
__________________
Nil volenti difficile est Ничего нет трудного, если есть желание |
01.03.2014, 20:00 | #113 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Отчеты за год УСН
|
01.03.2014, 20:04 | #114 | |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 26.01.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 2,261
Спасибо: 85
|
Re: Отчеты за год УСН
Цитата:
Если не равны, то, конечно надо писать "исчисленные"
__________________
Nil volenti difficile est Ничего нет трудного, если есть желание |
|
01.03.2014, 20:20 | #115 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 26.01.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 2,261
Спасибо: 85
|
Re: Отчеты за год УСН
ptihka, извини, если обидела тебя своими восклицательными знаками. никакого злого умысла у меня не было. А была похожая ситуация в 2007 году. Вот я и разволновалась
С тех пор много воды утекло. Сейчас ситуация, действительно, изменилась, а я всё равно слежу за тем, чтобы у меня за год не получился минимальный налог. Искуственно убираю из книги расходов необходимые суммы. Вот, что пишут по этому поводу в интернете: Как мы уже говорили, минимальный налог - это обязательный минимальный размер "упрощенного" налога (см., например, Письмо Минфина России от 17.08.2009 N 03-11-09/283). Следовательно, при уплате минимального налога применяются правила п. 5 ст. 346.21 НК РФ: суммы авансовых платежей, исчисленные ранее в налоговом периоде, засчитываются при расчете налога за этот же налоговый период. В данном случае также применимы положения п. п. 1, 14 ст. 78 НК РФ, согласно которым сумма излишне уплаченных авансовых платежей подлежит зачету в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам. Это означает, во-первых, что авансовые платежи по "упрощенному" налогу могут быть зачтены в счет уплаты минимального налога. А во-вторых, зачет сумм излишне уплаченного налога может производиться даже в счет уплаты иных федеральных налогов и наоборот (ст. 78 НК РФ). На правомерность зачета авансовых платежей по "упрощенному" налогу в счет минимального налога указывает и судебная практика (Постановления ФАС Московского округа от 20.10.2010 N КА-А41/10444-10, ФАС Уральского округа от 02.06.2009 N Ф09-3456/09-С2, от 16.03.2009 N Ф09-1207/09-С3, от 27.11.2008 N Ф09-8879/08-С3). Несмотря на это, на практике налоговые органы иногда отказывают "упрощенцам" в зачете переплаты по авансовым платежам в счет минимального налога. Они ссылаются на то, что "упрощенный" и минимальный налоги имеют разные коды бюджетной классификации и зачет невозможен по организационным причинам. Данная ситуация вызывала споры и ранее. Так, до 1 января 2008 г. зачет переплаты по налогам и сборам осуществлялся не по видам налогов, а только в рамках одного и того же бюджета, внебюджетного фонда (п. 4 ст. 78 НК РФ). При этом в Письме Минфина России от 28.12.2005 N 03-11-02/83 указывалось, что зачет уплаченных авансовых платежей в счет уплаты минимального налога возможен только в пределах средств, поступающих в бюджеты ПФР, ФФОМС и ТФОМС. Суммы авансовых платежей, которые зачислены в иные бюджеты, подлежат возврату налогоплательщику. Всё зависит от лояльности инспектора. У вас вот без письма зачли, а у меня письмо даже не приняли и велели - ПЛАТИТЕ. Были по этому поводу судебные решения в пользу налогоплательщиков. Но ведь не хочется доводить дело до суда...
__________________
Nil volenti difficile est Ничего нет трудного, если есть желание |
01.03.2014, 20:29 | #116 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,186
Спасибо: 1,950
|
Re: Отчеты за год УСН
Elene_L, смутила кучка восклицательных знаков. Я не из обидчивых, т.к. в нашей работе бывает очень много различных ситуаций. Про свой вариант я написала. ИФНС тоже ведут себя по разному: одной - пиши письмо о зачете, другой - вообще можно ничего не писать, все сами сделают.
|
01.03.2014, 20:44 | #117 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 26.01.2009
Адрес: Москва
Сообщений: 2,261
Спасибо: 85
|
Re: Отчеты за год УСН
__________________
Nil volenti difficile est Ничего нет трудного, если есть желание Последний раз редактировалось Elene_L; 01.03.2014 в 20:50. |
02.03.2014, 01:03 | #118 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
Re: Отчеты за год УСН
девчки!!! спс !!!
ПОЛУЧАЕТСЯ, ЧТО ПЛАТИТЬ ЗА 1 КВ 14 Г. НАДО БУДЕТ АВ ПЛАТЕЖ (ПРИМЕРНО РАССЧИТАННЫЙ) НА КБК НЕ МИНИМ НАЛОГА? А ПРО УБЫТОК ПОКА ЗАБЫТЬ ДО СЛЕД ДЕКЛАРАЦИИ, Т.Е. ДО МАРТА 2015 Г.? ПРАВИЛЬНО ?! ЕЩЕ РАЗ - СПАСИБОЧКИ !!!!!!!!!!!!!!!! |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Перешел на новое место работы по бухгалтерии. Вопрос про отчеты. | Mureo | Отчетность в примерах и картинках | 15 | 23.07.2012 13:24 |
А что ООО в ПФ сейчас напрямую отчеты сдает и формы новые?Какие формы отчета за 2010г | starkart | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 7 | 27.12.2011 02:16 |
Программа не формирует отчеты | Taska Korovkina | Программы: 1C 7.7 | 0 | 25.09.2011 17:44 |
Государственные учреждение, которым нужно сдавать отчеты на ООО УСН, 6% | lapihov | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 5 | 04.07.2011 08:25 |
ФНС не приняла отчеты | Ирина83 | Налоги и право. Юридические вопросы. | 2 | 21.01.2011 17:03 |