Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
20.08.2014, 10:27 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
|
Товар стал материалом: расходы при УСН
Добрый день, ООО, УСН, доходы-расходы. Оказываем услуги по ремонту оргтеники и продаем расходные материалы.
Покупаем товары и материалы, стоимость материалов берем в расход по оплате , товаров -по мере реализации покупателям. Вопрос: при оказании услуг возникала необходимость использования материалов, купленных для продажи (т.е. товаров) в 2013 г., в 2013 г. их в расход не брали, сейчас перемещаю товар со счета 41 в материал на счет 10, можно ли учесть стоимость этого товара, ставшего материалом, в расходах в 2014 г.? Заранее большое спасибо. |
20.08.2014, 10:42 | #3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
спасибо, просто когда делали обратную операцию, т.е. продавали материал, подавали уточненку за прошлый период (когда его учитывали в расходах),
в моем же случае можно принимать в этом году? на какую ст. НК сослаться? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.08.2014, 10:51 | #4 |
еще учусь
Регистрация: 14.10.2009
Адрес: Воронежская обл
Сообщений: 11,061
Спасибо: 232
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
rgs, все правильно, т.к. при УСН расходы при перепродаже товаров учитываются при условии оплаты поставщику, реализации покупокутелю, а по материалам можно стоимость списать сразу при покупке, поэтому если вы продали материал, то получается, что вы неправомерно учли его стоимость в расходах при поступлении от поставщика и правильно подали уточненку.
|
20.08.2014, 10:59 | #5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
простите за дотошность, а в этом случае, когда товар стал материалом, не скажут ли налоговики, что его стоимость нужно учесть в прошом периоде, т.е. когда он был куплен, а не сейчас?
|
20.08.2014, 11:05 | #6 |
еще учусь
Регистрация: 14.10.2009
Адрес: Воронежская обл
Сообщений: 11,061
Спасибо: 232
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
rgs, я думаю, что расходы надо учитывать в момент, когда товар стал материалом, в принципе можно подать уточненку, но тогда вы занижаете налогообьлагаемую базу, в этом случае первый вариант для налоговой краше, я бы поступила так, может еще кто-нибудь подскажет
|
20.08.2014, 11:10 | #7 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
уточненку я подавать не хочу, налог ведь не занижен.
По логике я с Вами согласна, получается что в 2014 г. как раз материал и оприходовали как материал, искала информацию, ничего не нашла. А в случае когда товар становиться МПЗ, т.е. снимаем его с продажи и начинаем использовать сами для работы, ситуация такая же, ведь по логике? |
20.08.2014, 11:15 | #8 |
еще учусь
Регистрация: 14.10.2009
Адрес: Воронежская обл
Сообщений: 11,061
Спасибо: 232
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | rgs (20.08.2014) |
27.03.2015, 13:55 | #9 |
я не волшебник - я учусь
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: ЯНАО
Возраст: 39
Сообщений: 112
Спасибо: 0
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
Уважаемые специалисты, а как поступить с материалом. который продали как товар?
мы применяем УСН Д-Р . расходы на материалы приняли еще в 2013 году, так и не использовали его. а сейчас продали? что делать с расходами? как поступить, подскажите пожалуйста. |
27.03.2015, 14:05 | #10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2012
Сообщений: 342
Спасибо: 13
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
Когда у нас была такая ситуация, мы подавали уточненку.
|
Сказали спасибо: | МарикаОмск (27.03.2015) |
27.03.2015, 14:08 | #11 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
МарикаОмск, у вас материалы могли стать расходом только, если вы их передали в производство т.е списали ранее и уже продавать нечего сейчас.
Иначе нет оснований для расхода, просто оплатить материалы не достаточно для принятия в расход. Следовательно, уточненный расчет за 13г и предварительная доплата налога и пеней. В текущем периоде, когда продали материалы, расход появится. |
27.03.2015, 14:20 | #12 |
я не волшебник - я учусь
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: ЯНАО
Возраст: 39
Сообщений: 112
Спасибо: 0
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
|
27.03.2015, 14:22 | #13 | |
я не волшебник - я учусь
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: ЯНАО
Возраст: 39
Сообщений: 112
Спасибо: 0
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
Цитата:
у нас они стали расходом как мы их оплатили и оприходовали на склад. А то, что они не списаны - так не успели использовать - договор на обслуживание объекта расторгли к примеру. |
|
27.03.2015, 14:24 | #14 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
МарикаОмск, тогда все сроки вышли.
Раз вы ошиблись, то сейчас у вас расходов нет по более безопасному варианту. Или делаете вид, что не помните, что было в НУ три года назад и принимаете расход еще раз. |
Сказали спасибо: | МарикаОмск (27.03.2015) |
27.03.2015, 14:30 | #16 |
я не волшебник - я учусь
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: ЯНАО
Возраст: 39
Сообщений: 112
Спасибо: 0
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
так мне и расход то не нужен сейчас - я и брать в расход его сейчас как товар не буду.
Мне лавное чтобы не пристали с пенями за прошлые периоды, чтоб с прошлых периодов его из расходов не выкинули. в тех годах мы же не могли знать что будем их продавать. Да и не собирались вовсе. Оказывали услуги, использовали в работе, списывали по мере использования. Закончился контракт - взяли много материалы - завис материал, не списали. сейчас есть возможность его продать. почему бы нет. В доходы полученные суммы от продажи его - однозначно пойдут. нигде не могу официального толкования найти от Минфина или ФНС |
27.03.2015, 14:37 | #18 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
|
27.03.2015, 14:56 | #19 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
в таком случае сейчас не принимаете их стоимость в расходы
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с) |
27.03.2015, 15:17 | #20 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Товар стал материалом: расходы при УСН
Аланда, да, все верно.
Это ведь до 2009г требовалось еще и списание в производство, чтобы материальные расходы принять в НУ. А после уже только их оплата. Поэтому правомерно взяли на расходы в периоде оплаты. Это я перегнула по старой памяти, прошу прощения! Тогда расходов в НУ просто нет, только в БУ они будут. А доход от продажи материалов и в БУ и в НУ. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
На днях открыли фирму. Проконсультируйте, пожалуйста! | Света Кир | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 2945 | 21.02.2024 15:35 |
Расходы на товар, розничный договор купли-продажи и УСН 15% | Кот УчеТный | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 16.09.2013 17:25 |
Списание на расходы антивиря и расходы на личное авто | ElenaW | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 3 | 18.04.2013 22:10 |
1)Оплата физлицом товара ИП, УСН, безнал. 2)Как списать расходы физлица в расходы ИП | Toyokhara | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 13 | 21.03.2013 20:45 |
Экспорт при использовании оффшора, как оформить инвойсы на товар? | Nicole | Валюта, экспорт, импорт | 2 | 21.07.2011 15:28 |