Проводки-лизинг

[Louisa]

Сообщение от Марина Августовна

так как в БУ в первоначальную не надо было включать лизинговые платежи

я и хотела так, как ты советовала, но тогда как я поняла нужно каждый месяц начислять ЛП сразу на затратные счета а по моему графику не видно, сколько погашается на стоимость ОС, а сколько берет сам лизингодатель, поэтому отказалась от этой затеи...

Сообщение от Марина Августовна

если у тебя налог на прибыль прога считает автоматически, то оставь как есть

уговорила

[MARIN)]

Сообщение от Louisa

уговорила

после выкупа разницу в амортизации спишешь сторнирующей проводкой

[LiGro]

Марина Августовна, все совсем и я запуталась со всеми этими статьями! Ну последний раз развейте и мои сомнения!! Как правильно или как лучше!! Есть авто стоимость по договору 100 тысяч! По акту приемки стоит 50 тысяч! Есть авансовый платеж я его вообще не трогаю повесила и все! Выкупная стоимость 1 тыс! Я принимаю на 01 счет в БУ 100 тыс в НУ 50 тыс, соответсвенно разная амортизация! Лизинговый платеж в расходах НУ равен сам платеж-ндс-амортизация! Так? Что то все пишут по разному!! В БУ понятно сама амортизация!!

[MARIN)]

LiGro, я уже боюсь давать советы по лизингу, может сама не так веду учет и вас с толку сбиваю. Завтра на работе поищу статью, противоречащую той, которую выкладывала, где-то вроде сохранила.

[LiGro]

Марина Августовна, хорошо подожду до завтра! Чой то и у меня уже мозг не знает что делать!! Столько мнений хоть бы к единому прийти раз и навсегда!!

[divasd]

Марина Августовна, помогите пжл и мне. Случилось так, что приходится редактировать и заново закрывать балансы с начала 2011г. Есть действующий договор лизинга на 01.01.2011 срок его действия до 25.02.12. Оплата Д60 К51. Акты выполненных работ Д20 К60, соответственно все проводки по НДС, включая по сч/ф. Сальдо на начало года по 60 отсутствует. Учет так вёлся до 25.02.12. По окончании договора лизинга списала с забалансового счета ОС (находилось на балансе лизингодателя). Приходую ОС Д08 К60, ввожу в эксплуатацию Д01 К08. Зависает К60. Что делать?

[MARIN)]

divasd, у вас были авансовые платежи по выкупной стоимости отдельно?Если были, то они должны были собираться на 60.2 по другому договору, а сами лизинговые платежи надо было учитывать на 76

[Наталья глбухгалтер]

Помогите с лизингом, не могу разобраться.
В 2010 был взят авто в лизинг, числился на балансе лизингодателя
Д-т 001 1500 000
Ежемесячно на основании сч-ф 19.3 60
20 60 (бух. справка)
В мае 2013 по окончанию дог. лизинга оплачена выкупная стоимость 7000= (дог. купли-продажи)
При снятии авто с учета в ГАИ с лизингодателя, в этот же день был продан физ.лицу за 120 000=
Мои действия К-т 001 1500 0000
При получении сч-ф и акта приема передачи ОС
Д-т 41.1 К-т 60 7000=
Продажа Д-т 62.1 К-т 41.1 120 000=

Вопрос: - Имею ли я право ставитьавто на 41 сч. минуя 08?
- Используя 08 (поступление ОС) при вводе в эксплуатацию отразить в составе МПЗ, а затем продать?
- Как списать стоимоть ОСАГО при продаже (ранее списывала бух. справкой ежемесячно)?
За ранее огромное спасибо, сломала всю голову.

[Гушка]

Добрый день! Подскажите, первоначальная стоимость ОС в лизинг в бух.учете и в нал.учете будет отличаться? На руках договор, в котором есть график платежей, и я собираюсь отразить первочначальную стоимость в бух.учете по сумме этих платежей без НДС. И на руках же акт о приеме - передаче от лизингодателя, в нем показана остаточная стоимость на момент передачи - собираюсь отразить по этой сумме в нал.учете. Подскажите, правильно ли я думаю?

[LiGro]

annytka,

Какие налоги (кроме единого) и взносы обязана платить организация, зарегистрированная в качестве плательщика? (УСНО)

Главная папка








Обязана платить:
– налоги и взносы, от которых не освобождена в связи с применением УСН;
– налоги, по которым она является налоговым агентом (независимо от того, что от обязанности по их уплате как налогоплательщик она освобождена);
– ЕНВД, если организация совмещает УСН со спецрежимом в виде ЕНВД.
Уплата единого налога при УСН предусматривает освобождение от:
1) налога на прибыль.
Исключения: организация является плательщиком налога на прибыль по доходам, облагаемым по ставкам 0, 9 или 15 процентов);
2) налога на имущество организаций;
3) НДС.
Исключения – НДС нужно перечислить в бюджет:
– при ввозе товаров в Россию и на иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией;
– при выставлении контрагенту счета-фактуры с выделенной суммой налога (п. 5 ст. 173 Налогового кодекса РФ);
– при совершении операций по договорам простого товарищества (договорам о совместной деятельности), договорам инвестиционного товарищества, договорам доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям на территории России (ст. 174.1 Налогового кодекса РФ).
Подтверждение: п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ.
Все остальные налоги и сборы при возникновении соответствующих объектов налогообложения организации, применяющие УСН, рассчитывают и перечисляют в бюджет в общем порядке. К таким налогам и сборам относятся:
– сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;
– госпошлина;
– водный налог;
– транспортный налог;
– земельный налог.
Подтверждение: ст. 13-15, абз. 3 п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России № 03-05-06-02/29 от 11 апреля 2012 г. (в части возникновения обязанности по уплате земельного налога у индивидуального предпринимателя на УСН) – его выводы верны и в отношении организаций, применяющих данный спецрежим.
Применение УСН не освобождает организацию от обязанностей налогового агента по:
– НДФЛ (п. 1 ст. 226 Налогового кодекса РФ);
– НДС (ст. 161 Налогового кодекса РФ);
– налогу на прибыль (п. 2, 3 ст. 275, п. 1 ст. 309, ст. 310 Налогового кодекса РФ).
Подтверждение: п. 5 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ.
Если организация по отдельным видам деятельности применяет УСН, а по другим уплачивает ЕНВД (совмещает два спецрежима), то она должна:
– вести раздельный учет доходов и расходов, а также имущества, обязательств и хозяйственных операций;
– платить все установленные налоги в соответствии с каждым применяемым режимом налогообложения.
Подтверждение: п. 8 ст. 346.18, п. 4, 7 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ.
Также организация на УСН не освобождается от уплаты:
– взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование (пп. "а" п. 1 ч. 1 ст. 5, п. 1 ст. 2Федерального закона № 212-ФЗ от 24 июля 2009 г.);
– взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (п. 4 ст. 22 Федерального закона № 125-ФЗ от 24 июля 1998 г.);
– экологических платежей (платы за негативное воздействие на окружающую среду) (п. 1 Порядка, утв. Постановлением Правительства РФ № 632 от 28 августа 1992 г.).

[MARIN)]

Сообщение от annytka

а налогов у меня на него нет так как упрощенка.

вот этот будете начислять и перечислять

Сообщение от LiGro

– транспортный налог;

[BOOS (Brains on one side)]

MARIN), обращаюсь к Вам как самому опытному "лизингоучтителю" и "лизингоучителю".

Вопрос как мой уже поднимался здесь. но ответа я не увидела...Может плохо читала...

Кратко (НДС не расписываю, дело не в нем):

08.04 - 76.05.1 - отражена стоимость ОС по дог.лизинга
76.05.01-76.05.02 - начислен ежемесячный платеж
76.05.01-51 - оплата ежемесячного платежа
91.02. (вместо 20 - у нас опт.торговля) - 76.05.1 - вношу ежемесячно счет-фактуру

Что я делаю не так, если у меня остается сальдо на 76.05 в полной сумме ОС?
Подскажите, пожалуйста, всю голову сломала

[Диа]

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться. Купили в лизинг автобус, стоимость лизинга 522 303 рубля, в акте приема-передачи ОС-1 сумма начисленной амортизации 932 203 рубля, остаточная 0, стоимость приобретения без НДС 1000 рублей. Как мне правильно посадить этот автобус: на 10 или на 01? ведь принимаю по выкупной 1000 рублей, значит не амортизируется и на 10? и мы теперь сразу хотим этот автобус продавать, покупатели просят ОС -1, сроки полезного использования, остаточную стоимость и т.д., но если он у меня на 10, как я его продам как основное средство, я совсем запуталась(((

[Аланда]

Сообщение от BOOS (Brains on one side) 76.05.01-51 - оплата ежемесячного платежа пока нет на форуме MARIN),предположу ,что в этой проводке должен быть счет 76.05.2,в противном случае получаются две на одну и ту же сумму проводки в Д 76.05.1.

[MARIN)]

BOOS (Brains on one side), распишите проводки с суммами, так не очень понятно (счета кажутся задвоенными), а амортизация у вас на каком счете?

[BOOS (Brains on one side)]

Сообщение от MARIN)

BOOS (Brains on one side), распишите проводки с суммами, так не очень понятно (счета кажутся задвоенными), а амортизация у вас на каком счете?

Ой, простите, задала вопрос и пропала...Зашиваюсь...Проводки во вложении, посмотрите, пожалуйста...

[MARIN)]

Сообщение от BOOS (Brains on one side)

76.05.01-51 - оплата ежемесячного платежа

Сообщение от BOOS (Brains on one side)

Проводки во вложении

по проводкам у вас более правильно, чем в посте 331
амортизацию можете учитывать на 44 или 26 счете, почему во внереализационных, пусть даже и опт.торговля?

Сообщение от BOOS (Brains on one side)

08.04 - 76.05.1 - отражена стоимость ОС по дог.лизинга

у вас по дт 08 две проводки - одна по кт. 76.05, другая 76.05.1,
76.04.01 у вас закрывается лиз.платежами, а 76.05 - 30000 руб. пока не закрыты, это у вас выкупная стоимость?

[BOOS (Brains on one side)]

Сообщение от MARIN)

амортизацию можете учитывать на 44 или 26 счете, почему во внереализационных, пусть даже и опт.торговля?

у нас только транспортные на 44, остальное на 91...

Сообщение от MARIN)

у вас по дт 08 две проводки - одна по кт. 76.05, другая 76.05.1,
76.04.01 у вас закрывается лиз.платежами, а 76.05 - 30000 руб. пока не закрыты, это у вас выкупная стоимость?

нет, это не выкупная стоимость (здесь не отражены проводки по выкупной), я просто разделила стоимость по договору лизинга без НДС и доставку автомобиля сторонней организацией...

76.04.01 - у меня нет такого счета....

Ответа на свой вопрос я так и не увидела....

[MARIN)]

Сообщение от BOOS (Brains on one side)

76.04.01 - у меня нет такого счета....

ошиблась - 76.05.01

[MARIN)]

Сообщение от BOOS (Brains on one side)

если у меня остается сальдо на 76.05 в полной сумме ОС?

в вашей табличке не закрыто только 30 тыс. на этом счете, остальное по субсчетам