НДС раздельный учет

[idiall]

Сообщение от Veselenochka

ндс по товарам, услугам, приобретенным для использования в деятельности, необлагаемой ндс учитывается в стоимости этих товаров/услуг. но вы должны точно знать что эти товары/услуги будут использованы в необл ндс деят-ти, иначе вы не имеете права списывать ндс в затраты.

хорошо, я точно знаю, что эти товары/услуги будут использоваться в необл НДС деятельности. Списала ндс в затраты. Как при этом разделить учет?? Или я что-то не допонимаю? По сути так и делалось, но все равно было сделано замечание - разделить учет..

[ЦМОльга]

Может речь идет не об НДС, а о налоговой базе по налогу на прибыль.

[ЦМОльга]

Хотя нет, извините, прочитала первое сообщение, у вас же не совмещение режимов (ОСНО и ЕНВД например), а просто есть реализации необлагаемые НДС.

[idiall]

ЦМОльга, Именно об НДС..

[Veselenochka]

Сообщение от idiall

хорошо, я точно знаю, что эти товары/услуги будут использоваться в необл НДС деятельности. Списала ндс в затраты. Как при этом разделить учет?? Или я что-то не допонимаю? По сути так и делалось, но все равно было сделано замечание - разделить учет..

а по общехозяйственным расходам ндс делите? каким способом? в учетной политике это прописано?

[glad]

Я-бы сделала так:

Сообщение от Veselenochka

19 "НДС по приобретенным ценностям" открыть соответствующие субсчета:
- 19-1 "НДС по приобретенным ценностям по ресурсам, используемым в налогооблагаемой деятельности";
- 19-2 "НДС по приобретенным ценностям по ресурсам, используемым в деятельности, облагаемой ЕНВД";
- 19-3 "НДС по приобретенным ценностям по ресурсам, используемым в обоих видах деятельности".

Я-бы счет 19-2 не заводила,а НДС по необлагаемой деятельности сразу относила в стоимость товаров, услуги. Объясню почему: дело в том, что если мы приходуем товар для деятельности без НДС, а НДС выделяем отдельно на счёт 19 - возникает вопрос когда списывать этот НДС в расходы, ведь в расход он должен попасть в момент реализации товара (учитываться в стоимости товара). Так-же с услугами, не все услуги и соответственно НДС по ним, единовременно списываются в расходы, может быть незавершённое производство, поэтому целесообразно НДС относить в стоимость сразу, а не отдельно на счет 19. Поправьте меня если не права.

Определяем пропорцию

пропорцию распределяемого между облагаемой и необлагаемой деятельностью НДС определяла-бы исходя из выручки.

[glad]

Veselenochka, всётаки показатель распределения "ВЫРУЧКА" на мой взгляд более удобный и наглядный.

[idiall]

Balyakina, а как это провести документально?

[Veselenochka]

Сообщение от Balyakina

Я-бы сделала так:

Я-бы счет 19-2 не заводила,а НДС по необлагаемой деятельности сразу относила в стоимость товаров, услуги. Объясню почему: дело в том, что если мы приходуем товар для деятельности без НДС, а НДС выделяем отдельно на счёт 19 - возникает вопрос когда списывать этот НДС в расходы, ведь в расход он должен попасть в момент реализации товара (учитываться в стоимости товара). Так-же с услугами, не все услуги и соответственно НДС по ним, единовременно списываются в расходы, может быть незавершённое производство, поэтому целесообразно НДС относить в стоимость сразу, а не отдельно на счет 19. Поправьте меня если не права.

пропорцию распределяемого между облагаемой и необлагаемой деятельностью НДС определяла-бы исходя из выручки.

да, согласна

[Veselenochka]

Сообщение от idiall

Balyakina, а как это провести документально?

прописать в учетной политике и на каждую операция составлять бух справку чтобы было понятно что откуда и куда

[idiall]

Veselenochka,
Balyakina, спасибо вам огромное! Вы мне так помогли! В голове хоть все более менее теперь укладывается
т.е. бух справку я делаю ежемесячно? так?

[Veselenochka]

да, ежемесячно.

[idiall]

Veselenochka, спасибо!