Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Spa]

Б_С_К, ещё вопрос. Когда мы принимаем к зачёту входящий НДС по товару, который потом продаём в Казахстан(экспорт)? Когда сдаём декларацию(и налоговая ещё не подтвердила ставку НДС 0%) или когда нам подтвердили ставку НДС 0%(допустим через 3 месяца)?

[Б_С_К]

Сообщение от Spa

Когда мы принимаем к зачёту входящий НДС по товару, который потом продаём в Казахстан(экспорт)?

Когда собран весь пакет документов. То есть в день подачи декларации за квартал в котором этот пакет собран. Если не подтвердят, то нужно будет сдавать уточненную декларацию и начислять 18% с этой реализации

[Spa]

Сообщение от Б_С_К

Когда собран весь пакет документов. То есть в день подачи декларации за квартал в котором этот пакет собран. Если не подтвердят, то нужно будет сдавать уточненную декларацию и начислять 18% с этой реализации

Другими словами, на дату оприходования входящего товара(например 25 августа 2010 г.), мы принимаем НДС 18% к зачёту. Как и по обычному товару. Только в течение 180 дней нужно отдать пакет документов в налоговую, для подтверждения. Б_С_К так? Спасибо!

[Spa]

Б_С_К, как вы всё таки думаете оригинал транспортной ж/д накладной должен быть у экспортёра?

Это же обязательный документ согласно пп.4 п.1 ст. 165 Налогового Кодекса РФ для подтверждения права на получение ставки НДС 0% по экспортным операциям.

[Б_С_К]

Сообщение от Spa

Другими словами, на дату оприходования входящего товара(например 25 августа 2010 г.), мы принимаем НДС 18% к зачёту. Как и по обычному товару

Нет. Если приход товара например был во 2 кв. и отгрузка, а документы Вы собрали в течении 180 дней и это уже 3 кв. то и в зачет Вы принимаете НДС по этим товарам в 3 кв.

Сообщение от Spa

Б_С_К, как вы всё таки думаете оригинал транспортной ж/д накладной должен быть у экспортёра?

Я думаю должен быть... но не уверена...

[Spa]

Сообщение от Б_С_К

Нет. Если приход товара например был во 2 кв. и отгрузка, а документы Вы собрали в течении 180 дней и это уже 3 кв. то и в зачет Вы принимаете НДС по этим товарам в 3 кв.

Б_С_К, привожу вам пример. Приход товара был 09.11.2010 г., входящий НДС по ставке 18% в сумме 170 000 руб. Товар был реализован покупателю в Казахстан 09.11.2010 г. Пакет документов для подтверждения нулевой ставки собран 17.11.2010 г. Декларацию по НДС за 4-й квартал 2010 г. и пакет документов в налоговую будут сдаваться 20.01.2011 г.

Вопрос. Когда принимать входящий НДС к зачету? Спасибо!

[Б_С_К]

Сообщение от Spa

Когда принимать входящий НДС к зачету? Спасибо!

Ну у Вас идеальный вариант... Тут даже вариантов нет... Конечно всё в 4 кв. И возмещение и подтверждение налоговой ставки. Всё включаете в декларацию за 4кв. и сдаетё 20.01.11г.

[Ольга Шестакаузе]

Б_С_К, Здравствуйте!
Можно посоветоваться?

У нас прошел экспорт в Латинскую Америку 21.10.2010г. (дата ГТД)
Я собрала пакет документов для налоговой - его отправлять сейчас просто с письмом, или уже в январе, когда мы за 4 квартал будем отчитываться?!
Сумму НДС мы должны прописать в декларации в разделе 6 (момент определения базы настал, а документы не собраны - ведь ответ из налоговой еще не придет, скорее всего) правильно?
А затем приходит нам подтверждение из налоговой, допустим, январем. Нам нужно будет подавать уточнёнку за 4 квартал, или уже в 1 квартале 2011 вписывать эту сумму? И куда, в 4 раздел?

[Б_С_К]

Сообщение от Ольга Шестакаузе

Я собрала пакет документов для налоговой - его отправлять сейчас просто с письмом, или уже в январе, когда мы за 4 квартал будем отчитываться?!

Да в Январе вместе с декларацией по НДС за 4 кв.

Сообщение от Ольга Шестакаузе

Сумму НДС мы должны прописать в декларации в разделе 6 (момент определения базы настал, а документы не собраны - ведь ответ из налоговой еще не придет, скорее всего) правильно?

Нет в разделе № 4 т.к. Вы документально подтверждаете 0% ставку

Сообщение от Ольга Шестакаузе

А затем приходит нам подтверждение из налоговой, допустим, январем. Нам нужно будет подавать уточнёнку за 4 квартал, или уже в 1 квартале 2011 вписывать эту сумму? И куда, в 4 раздел?

Ни чего уже не нужно будет делать. Радуйтесь что всё подтвердили и всё, а вот если не подтвердят то тогда уточненки...

[Ольга Шестакаузе]

Б_С_К, спасибо большое!

Я не правильно понимала факт "документально подтвержден"

[LiderChel]

День добрый!
Подскажите пожалуйсто, а "Заявление о ввозе и уплате косвеных налогов" (при экспорте в Казахстан) входит в полный пакет документов для подтверждения ставки 0% ?

[Б_С_К]

да обязательно.

[LiderChel]

Спасибо!
т.е. если экспортная сделка была например 17.12.10, а это заявление я получу только в январе 2011. то по этой сделке НДС включаю в декларацию за 1 кв 2011, а не за 4 2010? Правильно я понимаю.

[Б_С_К]

Сообщение от LiderChel

Правильно я понимаю.

Да Совершенно точно!

[LiderChel]

А если документы не собраны в течении 180 дней с момента экспорта, то тогда я должен насчитать НДС по ставке 18% (как будто продал товар по РФ) и заплатить НДС+пени ?

[Б_С_К]

ДА. а потом когда соберете , опять подавать на подтверждение

[LiderChel]

Можно еще вопрос...
Насколько я понимаю, что если документы подтверждающие правомерность применения ставки 0% не собраны (и еще не прошло 180 дней с момента отгрузки). я могу не отражать эту операцию в декларации?.
Например отгрузка произошла 20.12.2010г. документы не собраны. Значит за 1 кв 2011г. этц операцию я не отражаю вообще?.
И если я ее отражаю, то обязан исчислить и уплатить НДС?
Заранее спасибо за ответ

[Б_С_К]

Сообщение от LiderChel

Значит за 1 кв 2011г. этц операцию я не отражаю вообще?.

Ну в первом то квартале может уже соберете? Ну если не соберете то не отражаете!

[LiderChel]

На момент сдачи декларации документы могут быть еще не собраны...
Еще такой вопрос. Если экспорт был в 4 кв 2010, а "заявление об уплате косвенных налогов" датировано январь 2011г., то подтвердить правомерность применения ставки 0% я смогу только в 1 кв 2011?

[Б_С_К]

Да в любом! если документы собраны до подачи декларации