Научите. Подскажите.

[MarinaAnna]

Lilysha, И опять ты задачу не полностью выложила,
LiGro, я в каком то вложении читала там, в задаче нужно определить налоги по ОСНО и налоги по УСН и сравнить, на какой системе выгодней работать при тех данных, которые даны. Только вот не помню УСН доходы минус расходы или УСН доходы.
И в задачниках обычно если доходы минус расходы то берут 15%, не учитывая изменения законодательства, что регионам дано право самим выбирать ставку налога.

Сообщение от LiGro

и регион допустим у меня УСНО доход-расход 10%! И имущество не платится, прибыль и НДС тоже. Если есть земля и транспорт платится!

Ты ее сейчас этим только запутаешь !!!

[LiGro]

MarinaAnna, исходим тогда из того что есть (там в задаче и УСНО 6% и УСНО 15%)просто увидела в таблице что платим!

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Я вставила таблицу 7 под названием "Пример оформления таблицы" это самая последняя вкладка"

Удобней было бы, если ты на листе 7 впереди таблицы вставила Таблицу журнала хоз операций, потому что книгу доходов и расходов удобней все таки заполнять не по самолетикам, а по журналу, там все расписано, и видно что и от кого пришло, что и кому оплачено и за что. Просто нужно будет определить какие суммы являются доходом, какие расходом.

[MarinaAnna]

Lilysha, Доход посчитала правильно,
LiGro, тебе показала сколько можно сминусовать взносов и посчитала какой налог получится при УСН доходы 6%, а теперь вот разбирайся, какие суммы можно поставить в расход при УСН доходы минус расходы.

[MarinaAnna]

Lilysha, У работника 1963 года рождения взносы платятся только на страховую часть, то есть 22% полностью идут на страховую часть, а 6% у него нету, поэтому
4 работника по 25000 = 100 000 * 6% = 6000 руб
4 работника по 25000 = 100 000 * 16% = 16000 руб
1 работник 25000 = 25 000 * 22% = 5500 руб
Итого взносы по 69.01.1 = 21500 руб
взносы по 69.01.2 = 6000 руб
Остальные взносы в ФСС и Мед правильные, т.е. они остаются как были и раньше.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Lilysha, У работника 1963 года рождения взносы платятся только на страховую часть, то есть 22% полностью идут на страховую часть, а 6% у него нету, поэтому
4 работника по 25000 = 100 000 * 6% = 6000 руб
4 работника по 25000 = 100 000 * 16% = 16000 руб
1 работник 25000 = 25 000 * 22% = 5500 руб
Итого взносы по 69.01.1 = 21500 руб
взносы по 69.01.2 = 6000 руб
Остальные взносы в ФСС и Мед правильные, т.е. они остаются как были и раньше.

Не могу понять какие суммы и проводки делать?

[MarinaAnna]

Lilysha, И взносы у нас не солидарные и индивидуальные, а страховая часть и накопительная.

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

Lilysha, И взносы у нас не солидарные и индивидуальные, а страховая часть и накопительная.

Ну вот в интернете не то вырыла

[Lilysha]

Нашла у себя записи в тетради:
Страховые взносы в ПФ:
Для работников 66г.р и старше страховая часть 22%, из них 6% солидарная, а 16% индивидуальная.
Для работников 67г.р и моложе страховая часть 16%, из них 6% солидарная, а 100% индивидуальная.Накопительная часть 6%, она же и индивидуальная.

[Lilysha]

Сообщение от Lilysha

Нашла у себя записи в тетради:
Страховые взносы в ПФ:
Для работников 66г.р и старше страховая часть 22%, из них 6% солидарная, а 16% индивидуальная.
Для работников 67г.р и моложе страховая часть 16%, из них 6% солидарная, а 100% индивидуальная.Накопительная часть 6%, она же и индивидуальная.

блин нолик от куда-то взялся правильно:
Для работников 67г.р и моложе страховая часть 16%, из них 6% солидарная, а 10% индивидуальная.Накопительная часть 6%, она же и индивидуальная.

[MarinaAnna]

Lilysha, смотри здесь : http://www.pfrf.ru/ot_chuvash/payment2011/
там ни о солидарной, ни о индивидуальной пока что ничего нет.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Только теперь не могу понять, какие суммы пишут в проводках:
20/69,1
20,69,2
20/69,3

20/69.1 остается такаже, как у тебя и раньше было и в журнале и в самолетиках
20/69.2 - тоже останется такая же, раз у тебя в журнале и в самолетиках не разбит этот счет еще на 69.02.1 и 69.02.2, если разбит, то суммы я тебе прописала
69.03 - остается такой же как и был и в журнале и в самолетиках

[MarinaAnna]

Сообщение от Lilysha

Нашла у себя записи в тетради:

А записи в тетради со слов преподавателя делала или то что в интернете нарыла ?

[Lilysha]

Сообщение от MarinaAnna

А записи в тетради со слов преподавателя делала или то что в интернете нарыла ?

Преподаватель дала, может у нас по Кировской обл. льготы какие-то, может быть такое?

[Аланда]

Сообщение от Lilysha

Для работников 67г.р и моложе страховая часть 16%, из них 6% солидарная, а 10% индивидуальная.Накопительная часть 6%, она же и индивидуальная.

Для бухучета не имеет значение деление всей суммы перечисленных страховых взносов на солидарную и индивидуальную.Смысл этого деления в том,что не все суммы ,перечисленные за сотрудника на страховую часть ,попадают на его лицевой счет,в только часть-10%,остальное идет " в общий котел" пенсионного фонда (это ,если своими словами сказать),но этим занимается сам ПФР,бухгалтеру делить не надо.

[LiGro]

Lilysha, у тебя налог к уплате 51342! Есть НК РФ который разрешает при УСНО 6 % уменьшить это налог но не более чем на 50%! Поэтому получается так!

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

Lilysha, у тебя налог к уплате 51342! Есть НК РФ который разрешает при УСНО 6 % уменьшить это налог но не более чем на 50%! Поэтому получается так!

Как раз это прочитала в НК,спасибо)
А если применить 15% доход минус расход, как определять доходы/расходы?

[LiGro]

Lilysha, вот теперь давай про это! Доход считаем так же! Он у нас не меняется! Но теперь тебе предстоит разобраться с расходом!! В расходы можно принять все что оплачено и есть документы на эту оплату (т.е приход) ну например у тебя оплата поставщику за услугу 1000 руб, а тебе дают акт на 500 руб! Так вот мы сможем принять только 500 руб! Грубо 71 счет! Есть АО на сумму 800 руб! Но из кассы ты ему еще не выдала этот перерасход, поэтому принять в расход не можем! Вот еслиб мы ему сперва выдали под отчет 1000 руб он нам отчитался на 800 тогда бы приняли в расход!! Вообщем УСНО вроде и легкая но в то же время не простая система!!

[Lilysha]

Сообщение от LiGro

Lilysha, вот теперь давай про это! Доход считаем так же! Он у нас не меняется! Но теперь тебе предстоит разобраться с расходом!! В расходы можно принять все что оплачено и есть документы на эту оплату (т.е приход) ну например у тебя оплата поставщику за услугу 1000 руб, а тебе дают акт на 500 руб! Так вот мы сможем принять только 500 руб! Грубо 71 счет! Есть АО на сумму 800 руб! Но из кассы ты ему еще не выдала этот перерасход, поэтому принять в расход не можем! Вот еслиб мы ему сперва выдали под отчет 1000 руб он нам отчитался на 800 тогда бы приняли в расход!! Вообщем УСНО вроде и легкая но в то же время не простая система!!

Значит расходы будут это:
*уплаченные пени 60/51 2360
*% за кредит 66/51 3748
*аренда 60/51 35400
*зарплата 20/70 125000
*пособие по больничному 20/70 300
*материалы переданные на ремонт 20/10 17 000
*кирпич переданный на ремонт 20/10 42400
*выдан аванс 71/50 6080
представительские расходы 60/50 9530
*амортизация 20/02 2100
*страх.взносы 69/51 37875

2360+3748+35400+125000+300+17000+42400+6080+9530+2 100+37875=281793

[LiGro]

Но если он тебе отчитался по АО и ты ему выдала деньги по АО в этот период (ну допустим отчитался он по АО 20 марта, а ты выдала ему деньги 29 марта или 31 марта то эта сумма расхода по АО попадет в расходы!