книга покупок и книга продаж

[Дари добро]

Наш гл.бух отвечает так: отчетный период квартал - значит и книгу формируем за квартал. Может кто то поправит? Мы делаем за квартал.

[ledi_V]

книги ежеквартально удобнее, но можно как угодно. журналы тем более. это зависит о количества счетов-фактур.

[Lena613]

ledi_V
спасибо, подтвердили мои "подозрения", сошью поквартально, как книги продаж и покупок.

[Lady Anna]

а что будет, если не отражать в книге продаж счета-фактуры на аванс? И потом соответственно не регистрировать их в книге покупок при отгрузке товара по авансу?
Просто покупатели не просят счёт-фактуры на авансы и мы их не изготовляем и не печатаем... И соответственно в книгах покупок/продаж они не отражаются...
Будет ли за это штраф?

[glad]

Сообщение от Lady Anna

а что будет, если не отражать в книге продаж счета-фактуры на аванс? И потом соответственно не регистрировать их в книге покупок при отгрузке товара по авансу?
Просто покупатели не просят счёт-фактуры на авансы и мы их не изготовляем и не печатаем... И соответственно в книгах покупок/продаж они не отражаются...
Будет ли за это штраф?

я думаю,что важно чтоб на конец квартала остаток по счету 62.2 соответствовал сч.76/ав (в том числе 18%) и соответственно данные были отражены в книге покупок/продаж.

[Lady Anna]

Сообщение от Balyakina

я думаю,что важно чтоб на конец квартала остаток по счету 62.2 соответствовал сч.76/ав (в том числе 18%) и соответственно данные были отражены в книге покупок/продаж.

А можно просто взять сделать счета-фактуры на аванс по каждому контрагенту просто по конечному остатку аванса на конец квартала... И отразить такие счета-фактуры в книге продаж?
Хотя, счёт-фактура на аванс должна выставляться не позднее 5 дней со дня получения аванса... А на конец месяца по остатку аванса никак нельзя?

[Lena613]

Сообщение от Lady Anna

Просто покупатели не просят счёт-фактуры на авансы и мы их не изготовляем и не печатаем... И соответственно в книгах покупок/продаж они не отражаются...

то что с аванса полученного вы должны выделить НДС и показать его -это точно. значит должны отразить в книге продаж. если после получения аванса в течение 5 дней была отгрузка, то сч-ф на аванс полученный можно не выписывать. если более чем через 5 дней, то нужно выписать сч-ф. покупатель может не пользоваться правом на вычет по авансу выданному, поэтому и не просят сч-ф, а вы обязаны начислить у себя НДС. но если аванс полученный и отгрузка в разных отчетных периодах, даже если между ними менее 5 дней, нужно выделить НДС с аванса и выписать сч-ф.

[glad]

Сообщение от Lady Anna

. А на конец месяца по остатку аванса никак нельзя?

я думаю можно.

[Nadjusha]

Прочитала всю тему, остались некоторые вопросы....помогите, пожалуйста....

1) Вот по 3 кварталу, я сошью все счета-фактуры с журналом учета входящих счф, спреплю подписями и печатью организации, при камералке, нужно будет делать копии всех доков, всех счф, журналов, в каком виде мне сделать эти копии? Просто взять мой журнал с оригиналами, наделать копий, и точно так же сшивать эти копии в отдельный журнал для налоговой, и так же скреплять подписями???
В каком виде представить журнал входящих счф, с самими счф, для камеральной проверки в налоговую?????? Точно такой же как у меня, только копию, но так же сшитый и подписанный??? На каждом счф поставить Копичя верна подпись, печать директора??? Поясните пожалуйста.....
2) Если вдруг нужно внести изменения в журнал учета входящих счф, то нужно сделать Дополнительный лист, как мне потом его подшить уже к сшитому журналу???
3) Такие журналы по всем кварталам, вы как храните??? В отельной папке??? Например с названием "Журналы учета входящих счетов-фактур за 2010 год"???? И в папке 4 журнала да???
Очень хочется получить ответы на эти воппросы, заранее огромнейшее спасибо!!

[Djull]

Nadjusha,
1. При камералке в уведомлении указывают ккие доументы и каким образом налорганы хотят видеть
3. Это Ваше, субъективное, решение. Кому кк удобно.
Я лично каждый журнал храню со своей книгой.
-))

[Nadjusha]

Djull, в уведомлении от налоговой что так и будет написано, "просим сшить счета-фактуры что ли??"
Кто уже предоставлял доки к возмещению, в каком виде вы предоставляли журналы учета полученных и выставл счетов-фактур??? Сшивали копии???

Djull, Немного не поняла, каждый журнал со своей книгой??? Т.е. по 3 кварталу например у вас в папке лежит журнал со счетами-фактурами и книга продаж??? На 4 квартал будет другая папка уже??

[Nadjusha]

Сообщение от Nadjusha

2) Если вдруг нужно внести изменения в журнал учета входящих счф, то нужно сделать Дополнительный лист, как мне потом его подшить уже к сшитому журналу???

А по этому вопросу подскажите пожалуйста....

[Б_С_К]

Сообщение от Nadjusha

в уведомлении от налоговой что так и будет написано, "просим сшить счета-фактуры что ли??"

Иногда так и пишут: "Документы пронумеровываются в правом верхнем углу по порядку синими чернилами, подшиваются и скрепляются подписью и печатью с описью"

Сообщение от Nadjusha

Если вдруг нужно внести изменения в журнал учета входящих счф, то нужно сделать Дополнительный лист, как мне потом его подшить уже к сшитому журналу???

расшейте , подкрепите и сшейте заново. А вообще как говорится в извесно фильме: "Торопиться не надо, даааа..."

[Nadjusha]

Б_С_К, спасибо большое!

А еще последний вопросик, журнал полученных счетов-фактур, вместе с счф нужно нумеровать??

А в книге покупок, если я сделаю титульник "Книга покупок", последней страницей книги вложу чистый лист, то мне нумеровать нужно и титульник и саму книгу, и последний чистый лист?? Нумерацию проставлять в нижнем правом углу или без разницы???

[Б_С_К]

Сообщение от Nadjusha

А еще последний вопросик, журнал полученных счетов-фактур, вместе с счф нужно нумеровать??

Да нумеруйте всё подряд кроме титульных и последнего листа

Сообщение от Nadjusha

Нумерацию проставлять в нижнем правом углу или без разницы???

Если в налоговую то в требовании Вам напишут, если нет , то без разницы.

[Nadjusha]

Б_С_К, спасибо большое за помощь, вроде все понятно!!

[Djull]

По-моему, так нужно оформлять именно журнал. Причем, титульный лист - личное дело каждого, в принципе, делать его не обязательно. Почитайте "Правила ведения журналов....." (Постановление от 2 дек.2000г. № 914). Там ничего не сказано ни про журнал РЕГИСТРАЦИИ счетов-фактур, ни про титульный лист. Зачем делать лишнюю работу???

I. Ведение журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур.

1. Покупатели ведут журнал учета полученных от продавцов оригиналов счетов-фактур, в КОТОРОМ ОНИ ХРАНЯТСЯ, а продавцы ведут журнал учета выставленных покупателям счетов-фактур, в которых ХРАНЯТСЯ ИХ ВТОРЫЕ ЭКЗЕМПЛЯРЫ.
...
6. Журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур должны быть прошнурованы, а их страницы пронумерованы.

II. Ведение покупателем книги покупок.

7. Покупатели ведут книгу покупок, предназначенную для РЕГИСТРАЦИИ счетов-фактур, высталевнных продавцами, в целях определения суммы налога на добавленную стоимость........
.....
15. Книга покупок должна быть прошнурована, а ее страницы пронумерованы и скреплены печатью.

...и т.д.

Это из Постановления № 914

[The Soloist]

Позвольте влезть с вопросом.

Я тут уже писала, что еще только учусь. И для учебных целей провожу аудит первички, СФ, книг покупок и продаж.

Подскажите, пожалуйста:

1. Касательно Книги покупок -
1.1 Нормально ли что не везде стоит дата оплаты СФ в графе 3
1.2. Не указана страна происхождения товара в графе 6
1.3. Имеются прочерки в графе 8а "Стоимость покупок без НДС", при том что по этой позиции заполнена графа 7 "Всего покупок, включая НДС" и 8б "Сумма НДС".

2. Касательно Книги продаж -
2.1. Не везде указана дата оплаты СФ в графе 3б.
2.2 Имеются прочерки в графе 5а "Стоимость продаж без НДС", при том что по этим строкам заполнены графы 4 "Всего продаж, включая НДС" и 5б "Сумма НДС".

Заранее благодарю.

[The Soloist]

Ой, еще заметила, что в Книге покупок в графе 5 "Наименование продавца" иной раз указана сама же организация (покупатель), при этом в графе 2 написано "Зачет НДС с аванса".

Это правомерно?

[Youlia]

Сообщение от The Soloist

1.1 Нормально ли что не везде стоит дата оплаты СФ в графе 3

Нормально.

Сообщение от The Soloist

1.2. Не указана страна происхождения товара в графе 6

Страна происхождения указывается, если это не Россия.

Сообщение от The Soloist

1.3. Имеются прочерки в графе 8а "Стоимость покупок без НДС", при том что по этой позиции заполнена графа 7 "Всего покупок, включая НДС" и 8б "Сумма НДС".

Да, в некоторых случаях это возможно.

Сообщение от The Soloist

Ой, еще заметила, что в Книге покупок в графе 5 "Наименование продавца" иной раз указана сама же организация (покупатель), при этом в графе 2 написано "Зачет НДС с аванса".

Это правомерно?

Да, если это зачет аванса, то организация зачитывает сама свою же счет-фактуру на аванс.