Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 08.11.2009, 15:52   #1
статус: бухгалтер
 
Аватар для Tatiana_dom
 
Регистрация: 29.12.2008
Сообщений: 43
Спасибо: 0
Вопрос "красное сторно" в Книге дох. и расх.

Подскажите как сделать "красное сторно" в уже заверенной Книге Дох. и расх.(Книга составлялась в электронном варианте, а потом распечатывалась). Я ИП на УСН(15%)
Ситуация 1) следующая: в прошлом году получила от клиента оплату за товар, который поставила неполностью в этом году. Излишне уплаченную мне сумму вернула в этом году.
Как внести "сторно" в Книге за прошлый год? И в какую ячейку записать, ведь там все занято? А что делать с итоговыми суммами Книги?
Ситуация 2) следующая: поставщику оплатила за товар, а он вернул деньги, т.к. не смог его поставить. Оплату поставщику записала в расход, а его возврат в доход. Только недавно поняла, что записала неправильно. Нужно было записать в расход с минусом. Как это исправить в заверенной Книге?????
__________________
Tatiana_dom вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.11.2009, 06:52   #2
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для НатальяА1978
 
Регистрация: 04.06.2008
Сообщений: 1,078
Спасибо: 6
Отправить сообщение для НатальяА1978 с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: "красное сторно" в Книге дох. и расх.

Цитата:
Сообщение от Tatiana_dom Посмотреть сообщение
Ситуация 1) следующая: в прошлом году получила от клиента оплату за товар, который поставила неполностью в этом году. Излишне уплаченную мне сумму вернула в этом году.
Никаких исправлений в прошлом налоговом периоде делать не нужно, ставите сумму которую вы вернули покупателю в КДиР той датой когда вы вернули вграфе доходы с минусом.

Цитата:
Сообщение от Tatiana_dom Посмотреть сообщение
Ситуация 2) следующая: поставщику оплатила за товар, а он вернул деньги, т.к. не смог его поставить. Оплату поставщику записала в расход, а его возврат в доход. Только недавно поняла, что записала неправильно. Нужно было записать в расход с минусом. Как это исправить в заверенной Книге?????
А вот здесь сложнее ... по хорошему уточненку нужно подавать.
Ни в доход ни в расход эту сумму ставить было не нужно.
Рассмотрим ситуацию. А именно: "упрощенец" перечислил поставщику аванс. Однако сделка по каким-то причинам не состоялась, и продавец вернул деньги. Сумму аванса, возвращенного "упрощенцу", учитывать в составе доходов не надо.
С этим согласен и Минфин России (см. Письмо от 24 мая 2005 г. N 03-03-02-04/1/128). При этом финансисты особо подчеркнули, что данный вывод справедлив только для тех фирм, которые раньше не учли выданный аванс в расходах при расчете единого налога. Если это условие соблюдено, возвращенные авансы не нужно включать в доход.
Тем самым чиновники заявили, что они не исключают возможность того, чтобы фирма, рассчитывающая налог как "доходы минус расходы", сократила налоговую базу на выданные поставщикам авансы. Правда, этот вывод полностью противоречит Налоговому кодексу, поскольку такого вида расходов, как "уплаченная поставщику предоплата", нет в перечне ст. 346.16 НК РФ. Кроме того, выданный аванс не является расходом по своей сути. Ведь, перечислив поставщику деньги вперед, компания еще не понесла никаких затрат - ей не оказали услуги, не выполнили для нее работы и т.п.
НатальяА1978 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.11.2009, 11:03   #3
статус: бухгалтер
 
Аватар для Tatiana_dom
 
Регистрация: 29.12.2008
Сообщений: 43
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: "красное сторно" в Книге дох. и расх.

Я поняла свою ошибку во 2-ой ситуации и сдам уточненку.
А как сделать исправления в Книге дох. и расх.?
__________________
Tatiana_dom вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.11.2009, 11:39   #4
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для НатальяА1978
 
Регистрация: 04.06.2008
Сообщений: 1,078
Спасибо: 6
Отправить сообщение для НатальяА1978 с помощью ICQ
По умолчанию Ответ: "красное сторно" в Книге дох. и расх.

На семинаре как то задовали такой вопрос представителю налогового органа. Она ответила :"Подаете уточненку, КДиР не трогаете ,этого будет достаточно"
А вот мнение аудитора :
Рекомендуем внести изменения в Книгу за тот период, к которому относятся поступившие документы, заверить их подписью руководителя и печатью организации с указанием даты внесения исправлений . Вторичное заверение в налоговой инспекции измененной Книги законодательством не предусмотрено . Вместе с тем, если вы все-таки заверите скорректированную Книгу, хуже не будет. Ведь впоследствии у налоговиков будет меньше вопросов к вашему налоговому учету.
-------------------------------
НатальяА1978 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.11.2009, 16:46   #5
статус: бухгалтер
 
Аватар для Tatiana_dom
 
Регистрация: 29.12.2008
Сообщений: 43
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: "красное сторно" в Книге дох. и расх.

Спасибо за помощь
__________________
Tatiana_dom вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Оплата в "книге покупок" mari661 Общая система налогообложения (ОСНО) 12 23.10.2010 19:58
В книге продаж "Приходники" Маленький Принц Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 2 07.05.2009 10:50
Как записать доходы в книге "доходов и расходов" при почтовой торговле Eugene Omsk Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 04.03.2009 17:36
Нету счетов учета в "Поступление товаров и услгу" - "Покупка, комиссия" Andrey_R Программы: 1C 7.7 0 08.07.2008 18:25


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:25. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot