Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 05.02.2012, 21:56   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2011
Сообщений: 37
Спасибо: 0
По умолчанию Счет-фактура на аванс

Всем доброго вечера-ночи! Прошу разъяснить – подсказать мне, я совсем запуталась. В 4 квартале 2011г. были авансы за оказание услуг. Но в учетной политике "НДС" стоит галочка «не когда не регистрировать СФ» (мне так посоветовали, что бы в начале работы не париться с авансами ), естественно я не регистрировала СФ на аванс. Уплатила НДС.
Теперь я начиталась информации, где сказано, что регистрировать СФ надо. Я регистрирую СФ на аванс за январь 2012г (есть договор на 100% предоплату). И мне программа говорить, что два аванса надо было провести в декабре. Что делать?
viskra вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.02.2012, 08:08   #2
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Счет-фактура на аванс

Цитата:
Сообщение от viskra Посмотреть сообщение
Что делать?
если авансы не закрылись в декабре работами - уточненку сдавать по НДС
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 06.02.2012, 18:28   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 07.11.2011
Сообщений: 37
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактура на аванс

Здравствуйте. Спасибо, это то я понимаю что уточненку, только программа не видит их в декабре, а регистрирует их 1.01.2012, корректировать в ручную? А в 1 квартале я принять их немогу?
viskra вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 06.02.2012, 20:13   #4
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Счет-фактура на аванс

Цитата:
Сообщение от viskra Посмотреть сообщение
А в 1 квартале я принять их немогу?
ндс с аанса, полученного в декабре вы должны начислить в декабре
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 16:28   #5
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 03.02.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 2,075
Спасибо: 45
По умолчанию Re: Счет-фактура на аванс

Цитата:
Сообщение от Veselenochka Посмотреть сообщение
ндс с аанса, полученного в декабре вы должны начислить в декабре
А почему НДС с авансов надо уплачивать в том месяце когда они пришли, а если отгрузка произошла, но оплата еще не поступила, то тоже надо начислять НДС? Я имею в виду стандартный вид ОСНО по отгрузке
Анdрей вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 16:57   #6
главный бухгалтер
 
Регистрация: 17.03.2012
Адрес: Московская область
Сообщений: 44
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактура на аванс

Если отгрузка произошла, а оплата поступила позже, это не авансовый платеж, а оплата за отгруженные товары(работы, услуги). Если оплата произошла до отгрузки, будь-то 10, 20 или 100 %, надо выписать СФ на аванс и зарегистрировать их в книге продаж, даже если отгрузка на след. день.
Nonnik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 18:46   #7
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 03.02.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 2,075
Спасибо: 45
По умолчанию Re: Счет-фактура на аванс

Цитата:
Сообщение от Анdрей Посмотреть сообщение
оплата еще не поступила, то тоже надо начислять НДС?
Я имею в виду если применять метод начисления, то при методе начисления прибыль, а следовательно и НДС начисляется когда отгружен товар.

А почему при поступлении оплаты(ведь не кассовый метод) авансом надо начислять НДС, товар то (как при методе начисления,) еще не отгружен

В какой статье НК это прописывается?
Анdрей вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.03.2012, 19:05   #8
Модератор
 
Аватар для Veselenochka
 
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
По умолчанию Re: Счет-фактура на аванс

Цитата:
Сообщение от Анdрей Посмотреть сообщение
В какой статье НК это прописывается?
полистайте статью про НДС, мне, право слово лень, а наизусть я не помню
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках.
Veselenochka вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 18.03.2012, 21:06   #9
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактура на аванс

Вот здесь написано про определение налоговой базы
Цитата:
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:

1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

(п. 1 в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
Все про налог на добавленную стоимость здесь,можно найти ответы почти на все вопросы:
http://mvf.klerk.ru/nk/g21.htm
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:41. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot