НДС со сторнированной релизации

[GLB1001]

Здравствуйте! В прошлом квартале ошибочно была проведена реализация и начислен НДС. Эта ошибка была выявлена в 3 квартале и покупателю были возвращены денежные средства. Подскажите, пожалуйста, нужно ли создавать проводки по начислению и восстановлению НДС на аванс?
2 квартал:
62 90 реализован товар на сумму 10000,00
90 68 ндс 1525,42
3 квартал:
62 90 сторно реализации -10000,00
90 68 НДС -1525,42
76 68 1525,42 начислен НДС на аванс
68 76 1525,42 восстановлен ндс с аванса при возврате д.с. покупателю
Только начинаю работать с НДС-ом, не судите строго

[LiGro]

GLB1001, у вас сумма налога не изменится, но чтоб все было по правильному вам нужно
1. Сдать уточненку где вы вместо реализации покажите аванс полученный , т.е в декларации по НДС у вас будет в стр 010 меньше на сумму 1525 а вот эту сумм вы укажите в стр 070 .
2. Вы возвращаете эту сумму обратно покупателю у вас автоматом это ндс зачтется и вы укажите в декларации по ндс за 3 кв сумму 1525,42 в стр 200. вот и все и у вас это действие с возвратом отразится в книге покупок.
Надо просто вместо реализации сделать с/ф на аванс.
Но еще если вы сделали реализацию у вас и прибыль потянет, надо будет сдавать уточненки ( на сумму реализации 8474,58) соответственно уменьшится налог на прибыль
у вас просто не будет совпадать после уточненной декларации по НДС выручка за полугодие.

[GLB1001]

Спасибо за ответ)))

[GLB1001]

А как все это показать в бухгалтерском учете? Я ведь не могу править прошлый квартал.

[LiGro]

GLB1001, как это не можете, у вас товар должен остаться на складе на себес-ть, плюс затронуты будут счет68.2, 90 и 76 счет. Я ж написала еще и прибыль сдавать уточненки. Баланс вы все равно раз в год сдаете, так что правьте все правильно.