Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Помощь студентам


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 08.05.2015, 17:20   #1
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 08.05.2015
Сообщений: 1
Спасибо: 0
Восклицание Определить НДСисх и НДС к уплате в 1 ,2 ,и 3 квартале

В 1 квартале ЗАО "Ромашка" получила аванс от покупателя в размере 354 тыс.руб. поставка товара под аванс была осуществлена :
а) в 2 квартале 236 000 р
б) в 3 квартале 118 000 р
Объяснить полученные результаты
Заранее спасибо!
Вот мое решение данной задачи
1)Определяем сумму НДС в 1 квартале
НДС исх=354000*18/118=54000
НДС к уплате в 1 квартале 54000
2)Определяем сумму НДС во 2 квартале
НДС исх=236000*18/118=36000
НДС к уплате во 2 квартале 36000
3)Определяем сумму НДС в 3 квартале
НДС исх =118000*18/118=18000
Анастасия1233 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.05.2015, 21:49   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Определить НДСисх и НДС к уплате в 1 ,2 ,и 3 квартале

Цитата:
Сообщение от Анастасия1233 Посмотреть сообщение
)Определяем сумму НДС в 1 квартале
Цитата:
Сообщение от Анастасия1233 Посмотреть сообщение
НДС к уплате в 1 квартале 54000
Да, правильно.
Цитата:
Сообщение от Анастасия1233 Посмотреть сообщение
2)Определяем сумму НДС во 2 квартале
НДС исх=236000*18/118=36000
НДС к уплате во 2 квартале 36000
НДС с отгрузки 36 000 руб, НДС с ранее полученного аванса в 1 кв принят к вычету 36 000 руб.
НДС к уплате - ноль.
Цитата:
Сообщение от Анастасия1233 Посмотреть сообщение
3)Определяем сумму НДС в 3 квартале
НДС исх =118000*18/118=18000
НДС с отгрузки 18 000 руб, НДС с аванса полученного в 1 кв принят к вычету в 3 кв в момент отгрузки - 18 000 руб.
НДС к уплате - ноль.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.05.2015, 22:03   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,456
Спасибо: 1,920
По умолчанию Re: Определить НДСисх и НДС к уплате в 1 ,2 ,и 3 квартале

Цитата:
Сообщение от Анастасия1233 Посмотреть сообщение
Объяснить полученные результаты
При получении аванса, выписывается с/ф на аванс и НДС получается к уплате с полученного аванса.
Далее, когда произошла отгрузка, то НДС к уплате по отгрузке, но так как ранее НДС был уплачен с аванса, то НДС ранее уплаченный, можно зачесть и вычесть, но не в полной сумме, а только в сумме отгрузки. На конец 2 квартала у вас еще остался аванс, в 3 кв вы еще произвели отгрузку и НДС поставили к уплате, но у вас еще оставался НДС с аванса, остаток этого НДС вы засчитываете и вычитаете из НДС отгрузки. В результате всего вы отгрузили за 1, 2, 3 квартал товара на 354 000 руб., вы уплатить должны 54 000 руб, но так как вы эти 54 000 уплатили уже в 1 квартале с аванса полученного, то при отгрузках во 2 и 3 квартале НДС уже уплачивать не будете.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:37. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot