Услуги от физ.лица для организации

[Fox120]

Сообщение от Йожык

А позвольте не согласиться ))) В этом случае ничего ему не надо по итогам года подавать. А компания включат его в свой отчет по НДФЛ.

ты не совсем права.. Смотря как они пропишут в договоре.. Если заключат договор услуг, то удержание НДФЛ, начисление взносов и отчет 2-ндфл. А если купля продажа, то вообще можно НДФЛ не удерживать. Физик сам уплачивает и отчитывается по форме 3- НДФЛ, при этом никаких взносов платить не нужно.

[Среда]

C такой поправкой - да.

[Andrey1]

Fox120, хорошая поправка! Спасибо.
Вот возник еще вопрос. А, если организация заключит с физ.лицом договор на оказание консультационных услуг? То в этом случае, кто и какие налоги платит?

[Fox120]

Сообщение от Andrey1

Fox120, хорошая поправка! Спасибо.
Вот возник еще вопрос. А, если организация заключит с физ.лицом договор на оказание консультационных услуг? То в этом случае, кто и какие налоги платит?

Тоже самое.. все договора услуг, подряда и прочие.. приравниваются к договорам гражданско-правового характера (ГПХ), еще их называют гражданского-правовой договор (ГПД)
удерживают НДФЛ 13% и НАЧИСЛЯЮТ взносы в ПФР и ФФОМС, ФФС не уплачивается НС и ПЗ если прописано в договоре. Отчитываетесь за него как за штатного работника. 2-НДФЛ + в составе отчетности в ПФР в РСВ-1.

[Andrey1]

Мне казалось, что с консультационными услугами попроще как-то...или это в прошлом так было? Не напомните?

[Fox120]

Сообщение от Andrey1

Мне казалось, что с консультационными услугами попроще как-то...или это в прошлом так было? Не напомните?

нет такого не было.. может совсем давно .. во времена царя Гороха

[Andrey1]

Вот откуда-то пришла эта информация про конс.услуги...может и померещилось

[Andrey1]

Fox120, здравствуйте!
Не дает покоя одна информация. Где-то слышал, но не могу понять правда ли это?
Говорят, что, когда физ.лицо продает свой товар, то он не платит НДФЛ, если сумма продажи 150000 руб или около того. Какой-то лимит есть, при котором не надо платить 13%.
Это может отнестись с продаже юр.лицу стола или компьютера или еще чего-то?
Сориентируйте, пожалуйста.

[Fox120]

Сообщение от Andrey1

Fox120, здравствуйте!
Не дает покоя одна информация. Где-то слышал, но не могу понять правда ли это?
Говорят, что, когда физ.лицо продает свой товар, то он не платит НДФЛ, если сумма продажи 150000 руб или около того. Какой-то лимит есть, при котором не надо платить 13%.

Физики могут свободно продавать друг дружке, что хотят, их сделки не контролирует никто.. но при условии, что сделки купли-продажи не попадают под какую-нибудь регистрацию. Допустим транспорт и недвижимость.. там могут отследить сделку и просто физик обязан уплатить 13%. И там действительно есть лимиты.. Срок владения собственностью..
Второй пример: вот встретимся мы с Вами на лестничной площадке, и мне понравятся Ваши брючки, я скажу, Андрюша, продай мне штанишки за 2 рубля.. и Вы продадите.. и нам с Вами ничего за это не будет.. так как никто не докажет, что я у Вас эти брючки купила, а Вы любезно мне их продали.. мы же сами будем молчать так как нам не нужно будет бежать в тот магазин, где Вы их купили и сообщать, что теперь штанишки буду носить я..

Сообщение от Andrey1

Это может отнестись с продаже юр.лицу стола или компьютера или еще чего-то?
Сориентируйте, пожалуйста.

А здесь уже сложней.. Юрик и ИП контролируемые организации, и как только у одного из них происходит сделка с физиком, первые становятся автоматом налоговыми агентами по НДФЛ.
Поэтому, если только решите купить у физика шляпу для нужд предприятия, Вы автоматом стали налоговым агентом. Уплачиваете НДФЛ за него и собираете подтверждающие документы для целей оправдаться перед налоговой за свои расходы..

Вот как-то так...

[Аланда]

Andrey1, есть разница в том,оказывает ли физическое лицо услуги организации по договору ГПД или продает свое имущество.В первом случае организация является налоговым агентом и удерживает НДФЛ при выплате дохода,во втором случае не является,НДФЛ не удерживается,а продавец подает декларацию о доходах сам (ст.228)

1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:

1) физические лица - исходя из сумм вознаграждений, полученных от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества;

(в ред. Федеральных законов от 29.11.2001 N 158-ФЗ, от 24.07.2007 N 216-ФЗ)

2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;

[Andrey1]

Аланда, ура! Вспомнил, что имел ввиду. Физик продает какой-то товар (стол, компьютер и т.п.) юрику. Юрик оплачивает физику сумму и физик должен заплатить с полученного дохода 13% НДФЛ и подать декларацию.
Но, есть одно "но"! И я вспомнил, читал может быть даже на форуме! Если имущество в собственности у физика более трех лет, то он не должен платить НДФЛ 13% и подавать декларацию.
Но еще один пункт всплыл! Там какой-то момент про то, что, если имущество в собственности менее 3 лет, то там какой-то имущественный вычет. Вот про это не совсем понял и помню. Подскажите?

[Andrey1]

Fox120, здравствуйте! Благодарю за информацию. Тоже очень важная. Но посмотрите мое последнее сообщение (#31).

[Andrey1]

Fox120,

Сообщение от Fox120

ФФС не уплачивается НС и ПЗ если прописано в договоре.

это ясно.
А ФСС РФ 2,9% нужно оплачивать юрику?

[Среда]

Сообщение от Andrey1

Если имущество в собственности у физика более трех лет, то он не должен платить НДФЛ 13% и подавать декларацию.
Но еще один пункт всплыл! Там какой-то момент про то, что, если имущество в собственности менее 3 лет, то там какой-то имущественный вычет. Вот про это не совсем понял и помню. Подскажите?

Про три года и вычет вот тут всё очень понятно написано:
http://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pri/

[Среда]

Сообщение от Andrey1

Физик продает какой-то товар (стол, компьютер и т.п.) юрику. Юрик оплачивает физику сумму и физик должен заплатить с полученного дохода 13% НДФЛ и подать декларацию.

в идеале: "юрик" является налоговым агентом, удерживает из суммы дохода физика 13% и уплачивает их в бюджет, а по итогам года сдает НДФЛ.

[Аланда]

Насколько мне известно,"юрик" не является налоговым агентом при покупке имущества у физ.лица,поэтому не удерживает НДФЛ.

[Среда]

Аланда, может быть, скорее всего. Про аренду вот точно знаю, а с имуществом не встречалась...

[Andrey1]

Аланда,

Сообщение от Аланда

Насколько мне известно,"юрик" не является налоговым агентом при покупке имущества у физ.лица,поэтому не удерживает НДФЛ

все правильно.
В этом случае юрик не платит никаких налогов, а физик платит 13%, если имущество находится в собственности более 3 лет.

[Аланда]

Сообщение от Andrey1

если имущество находится в собственности более 3 лет

может быть,МЕНЕЕ 3 лет?

[Andrey1]

Аланда, да, точнее менее 3 лет.