Как списать излишки товаров?

[Inga24]

Добрый день, ситуация такая:
Организация готовиться к закрытию, т.е. проходят последние отгрузки и деятельность в ней вестись не будет, далее планируется закрыть ее.
За время ее работы на 41 счете образовалось товаров на 2500мл. которых там не должно быть вообще (то есть реально их нет), видимо предыдущий бухгалтер просто приходовала товар чтоб уйти от налогов.
Вот что мне с этим теперь делать?
1. Оставить висеть? вроде странно если реально этого нет. И как это потом будет выглядеть если организация не ведет деятельность а на остатке не реальные товары висят.
2. Списать как недостачи в БУХ учете а в налоговом не принимать в расходы, т.к. ни виновных ни решения суда и полиции никакого нет? тогда у меня в БУХ учете будет убыток примерно в 2100мл. при прибыли Налоговой в 300тыс. руб. Как то странно будет. Боюсь с таким балансом привлечь проверку.
3. Может быть можно оставить висеть на 94 счете и не списывать в расход? но я так понимаю в конце года надо обязательно списать на 91?
Посоветуйте какие нибудь варианты решения проблемы.

[Fox120]

Сколько у вас излишков ? на 2,5 миллиарда рублей?

[Inga24]

на 2,5 млн руб

[Вес`на]

Сообщение от Inga24

Организация готовиться к закрытию, т.е. проходят последние отгрузки и деятельность в ней вестись не будет, далее планируется закрыть ее.
За время ее работы на 41 счете образовалось товаров на 2500мл. которых там не должно быть вообще (то есть реально их нет), видимо предыдущий бухгалтер просто приходовала товар чтоб уйти от налогов.

может не спешить с ликвидацией? Года 3 посдавать нулевки? ИМХО

[Fox120]

Сообщение от Вес`на

может не спешить с ликвидацией? Года 3 посдавать нулевки? ИМХО

А через 3 года излишки рассосутся сами из баланса?

[Inga24]

Мысли такие есть, посидеть три года без деятельности а потом закрыть. У меня возникает вопрос а ничего что эта сумма так и будет висеть в течении трех лет. Потом при ликвидации не будет вопросов а где эти товары?

[АвдотьКА]

Честно сказать, а нахрена сдалась Вам эта ликвидация? Давно с налоговой не общались? Идея со сдачей нулевых/минимальных к уплате деклараций очень неплоха

И товары тогда никому нафих не сдадутся. ИМХО

[Fox120]

Сообщение от АвдотьКА

Честно сказать, а нахрена сдалась Вам эта ликвидация? Давно с налоговой не общались? Идея со сдачей нулевых/минимальных к уплате деклараций очень неплоха

Оль, а куда они денутся-то? Если деятельности нет, они висят.. Из баланса в баланс тянутся.. Нулевками здесь, ну не пахнет. Ликвидация начнется, тебя шерстить начнут, и будут дотошно смотреть твой баланс.. Если только списать как не принимаемые, и после этого сидеть 3 года.. а то и 4



Так как ситуация при ликвидация, в промежуточном балансе - есть товар, бац, в окончательном - нет.. не останется не замеченной..
Обязательно возникнет вопрос - А куда он делся?

Вот постепенно свести к нулю, сдавая при этом минимальные отчеты - согласна

[Вес`на]

Сообщение от Inga24

Мысли такие есть, посидеть три года без деятельности а потом закрыть. У меня возникает вопрос а ничего что эта сумма так и будет висеть в течении трех лет. Потом при ликвидации не будет вопросов а где эти товары?

вопрос хороший. Но при начале ликвидации с таким списанием вам скорее всего грозит выездная.

Выездная налоговая проверка, осуществляемая в связи с реорганизацией или ликвидацией организации-налогоплательщика, может проводиться независимо от времени проведения и предмета предыдущей проверки. При этом проверяется период, не превышающий трех календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки.

[Inga24]

А как постепенно свести к нулю, если деятельности больше не будет, еще и НДС придется восстанавливать с 2,5 млн. И если списать как не принимаемые в налоговом учете то в бухгалтерском я же не покажу убыток в 2,5 млн?

[Вес`на]

Сообщение от Fox120

Из баланса в баланс тянутся.. Нулевками здесь, ну не пахнет.

декларации нулевые, если деятельности нет. И баланс без движения

[Fox120]

Сообщение от Вес`на

декларации нулевые, если деятельности нет. И баланс без движения

а как в балансе появится ноль в активе, когда по 41 счету остатки висят?

[Fox120]

Сообщение от Inga24

А как постепенно свести к нулю, если деятельности больше не будет, еще и НДС придется восстанавливать с 2,5 млн. И если списать как не принимаемые в налоговом учете то в бухгалтерском я же не покажу убыток в 2,5 млн?

Списывайте постепенно, чтоб хотя бы какой-то налог к уплате был.

Хотя я бы, если уж решалась на ликвидацию, сразу бы списала их, или 2 частями. Ну и пусть убытки. Убытки, деятельности нет, вот и закрываемся..
Вам, главное, по максимуму сделать баланс перед ликвидацией чистым. Чтоб в случае дотошной проверки, выйти с меньшими потерями.

[Вес`на]

Сообщение от Fox120

а как в балансе появится ноль в активе, когда по 41 счету остатки висят?

может я без очков не вижу

Сообщение от Вес`на

декларации нулевые, если деятельности нет. И баланс без движения

где здесь про ноль в балансе?

[Fox120]

Сообщение от Вес`на

может я без очков не вижу?

не знаю, Вам видней

Сообщение от Вес`на

где здесь про ноль в балансе?

так и здесь

Сообщение от Вес`на

декларации нулевые, если деятельности нет. И баланс без движения

про 41 счет нет, не только про ноль.

Я скорее всего не знаю термин "баланс без движения". Наверное не сталкивалась с ним. Но знаю, что такое ликвидация на собственной шкуре, испытала несколько раз. И знаю, во что вытекает движение в процессе ликвидации у баланса который "без движения".

Если он без движения, значит его как подали с цифрами, в 2011 году, то они так и будут болтаться в 2015 году, так как деятельности нет и хозяйственных операций нет.
Эти цифры нужно убирать сейчас, постепенно обнуляя данные в балансе.
До того как начать ликвидацию, у них должна быть обнародована перед налоговой минимальная информация.
Кстати, "без движения" он быть не может. Если открыт расчетный счет, даже при отсутствии операций, банк снимает комиссии за обслуживание расчетных счетов, т.е цифры и отчете о фин. результатах и в балансе будут меняться.

[Вес`на]

Сообщение от Fox120

Кстати, "без движения" он быть не может. Если открыт расчетный счет,

регилия позволяет его закрыть до ликвидации

[Вес`на]

тем более, что при отсутствии ФХД он вообще не нужен