Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 10.09.2008, 18:34   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2008
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию НДС с предоплаты

Если предоплата и отгрузка произошли в одном налоговом периоде, как определить налоговую базу по НДС и можно ли выписать с/ф на остаток предоплаты в конце месяца. Спасибо.
Натта вне форума   Ответить с цитированием
Старый 10.09.2008, 21:54   #2
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Ответ: НДС с предоплаты

Если предоплата и отгрузка прошли в одном налоговом периоде,но в разные месяцы, лучше сразу начисляйте НДС с аванса и перепроводите отгрузку(я имею ввиду в программе) При формировании книги покупок и продаж у вас НДС сторнируется.
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2008, 13:15   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2008
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: НДС с предоплаты

это произошло в прошлом году в декабре месяце, я сделала с/ф на остаток аванса в конце месяца, теперь не знаю делать ли уточненки по НДС за прошлые периоды.
Натта вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.09.2008, 13:31   #4
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Ответ: НДС с предоплаты

Я не совсем поняла, в каком месяце прошла отгрузка и в каком месяце поступили деньги?
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2008, 14:09   #5
просто бух
 
Регистрация: 07.07.2008
Сообщений: 2,095
Спасибо: 23
По умолчанию Ответ: НДС с предоплаты

Цитата:
Сообщение от Натта Посмотреть сообщение
я сделала с/ф на остаток аванса в конце месяца
Очень интересное решение! Жаль, не предусмотрено правилами ведения БУ и НУ. При поступлении авансовых платежей нужно сразу делать с-ф на сумму аванса, при отгрузке - на сумму отгрузки, остаток аванса останется автоматически. Если и то и другое произошло в прошлом году в декабре месяце, то ситуация, видимо такова: Вы получили аванс, не выписали с-ф, потом была отгрузка, отгрузку оформили правильно (нужно было в с-ф сослаться на платежный документ по получению денег), тут спохватились, что прошляпили аванс и сделали себе с-ф на остаток? Таким образом у Вас в декларации показаны недостоверные данные по суммам аванса(стр. 140 раздела 3), а также стр. 180 и стр. 210. И далее - сумма налога, подлежащая вычету стр. 300. Это безусловно, нарушение. И это лучше исправить. На мой взгляд, лучше пойти на нарушение нумерации с-ф, добавить одну "шальную" при получении аванса, убрать "остаточную" и пересдать декларацию. Учитывая, что бюджет в данном случае не пострадает - сумма к уплате не меняется, то никаких санкций по отношению к Вам не будет. В крайнем случае погрозят пальцем при проверке. А вот подача недостоверных данных - это серьезно.
Elf вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2008, 15:17   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2008
Сообщений: 8
Спасибо: 0
По умолчанию Ответ: НДС с предоплаты

Спасибо за совет, так и сделаю. А деньги поступили в декабре и отгрузка тоже в декабре, отчетный период - месяц.
Натта вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.09.2008, 20:19   #7
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Ответ: НДС с предоплаты

Цитата:
Сообщение от Натта Посмотреть сообщение
Спасибо за совет, так и сделаю. А деньги поступили в декабре и отгрузка тоже в декабре, отчетный период - месяц.
Если в платежном поручении не указано, что это аванс за товар, а оплата по счету №... от..., то не надо делать никаких уточненок. По банку при поступлении денег разбивайте п/п на две суммы, одну на 62.1 (в сумме реализации) вторую 62.2 (остаток).Объяснить можно тем, что покупатель не успел вывезти, либо у вас отсутствовал этот товар. Тем более НДС вы с аванса начислили. В принципе ваше право,можете менять декларации.
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2008, 11:08   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Ответ: НДС с предоплаты

Цитата:
Сообщение от Марина Августовна Посмотреть сообщение
Если в платежном поручении не указано, что это аванс за товар, а оплата по счету №... от..., то
указано или не указано, а если на день поступления денег отгрузки не было, то объяснения никому не нужны, это аванс
sous вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
НДС к возмещению с предоплаты Маркеша Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 6 18.03.2009 17:14
Возврат предоплаты за продукцию Наталина Общая система налогообложения (ОСНО) 13 04.09.2008 13:34
Возврат предоплаты Анн@ Общая система налогообложения (ОСНО) 13 14.04.2008 22:00
Возврат предоплаты заказчику??? Blondinka Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 4 14.02.2008 07:19
Получение предоплаты при УСН Анастасия АА Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 8 13.12.2006 17:26


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:10. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot