С/фактуры при торговле физ лицам с оплатой по безналу

[MarinaAnna]

Может быть подобная тема была, но не нашла.
Вопросы:
1. Как выписывать с/фактуры при торговле физ лицам при системе ОСНО, при оплате товаров работ услуг по безналичному расчет, а также через ККМ.
2. Каждый день ? или можно сводно ? или каждому покупателю ? но ведь физ лицам с/фактура нафиг не нужна, но как-то ведь ее надо отобразить в книге продаж ?
Где-то видела пояснения налоговой, что можно сводно раз в месяц, но не могу сейчас найти инфу.
3. Если интернет-торговля, то накладные выписывать на конкретное физ лицо с указанием фамилии имени отчетства, с/ф тоже получается выписывать на фио, но при заполнении книги продаж программа будет ругаться на отсутствие ИНН, а декларацию налоговая тогда тоже может не принять, так как ИНН отсутствует ?
В общем, кто как справляется с этой проблемой, если существует торговля на ОСНО физ лицам ?

[ptihka]

1. С/ф выписывала ежедневно на общую сумму.
2. В книге продаж с/ф и будет отражаться за те дни, когда были продажи/услуги физ.лицам по безналичному расчету.
3. У нас интернет-магазин на УСН.

Марина, почему у тебя оплата за товар/услуги по безналичному расчету не ЕНВД? Раздельный учет не хочешь вести или это "предложения" директора?

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

Марина, почему у тебя оплата за товар/услуги по безналичному расчету не ЕНВД? Раздельный учет не хочешь вести или это "предложения" директора?
__________________

Потому что интернет-магазин, а интернет-магазин не попадает под ЕНВД, у меня здесь розничная торговля+услуги бытовые на ЕНВД, оптовая торговля + услуги юр лицам на ОСНО, и еще и интернет-маг открыли, а он под ЕНВД не попадает, тем более оплата товара производится на сайте по безналу и доставка покупателям, если бы они посмотрели товар на сайте, приехали бы в магазин и купили бы за нал или картой через терминал эквайринговый, то можно было бы на розницу ЕНВД отнести, а так как оплата производится оператору, а оператор потом нам деньги переводит за минусом комиссии, то никак эту торговлю на ЕНВД не отнести.

[MarinaAnna]

Вот ломаю голову как провести поступление денег от НКО(некоммерческая кредитная организация) ЯндексДеньги, деньги поступили за минусом комиссионного вознаграждения, когда эквайринг, то деньги тоже приходят за минусом комиссионного вознаграждения, но в назначении платежа прописана четко сумма процентов, и при этом в 1С я выбираю Расчеты по платежным картам, прописываю договор эквайринга, программа сразу предлагает счет 57 и счет учета комиссии банка, дальше делаю реализацию на сумму и провожу Отчетом о розничных продажах, сумма закрывается, но в моем то случае это же не эквайринг, делаю поступление денег Дт 51 Кт 76 сумма естественно без комиссии н-р 190 руб, дальше отгрузку покупателю сумму 200 руб, и что ? куда мне 10 рублей то отнести ? как провести ? Ручной операцией что-ли ? так замучаюсь этими ручными операциями-то.

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

...делаю поступление денег Дт 51 Кт 76 сумма естественно без комиссии н-р 190 руб, дальше отгрузку покупателю сумму 200 руб, и что ? куда мне 10 рублей то отнести ? как провести ? Ручной операцией что-ли ?

Думаю, что будет Дт91 Кт76, а вот как это в 1С сделать даже и не знаю... Может программисты с форума подскажут...

[MarinaAnna]

Ну по логике вроде получается так :
Дт 51 Кт 76 - 190 руб (поступили деньги от НКО Яндекс.деньги
Дт 91 Кт 76 - комиссионное вознаграждение НКО Яндекс.деньги (только каким документом это сделать, вопрос, может быть они по истечению месяца какой-то документ вышлют, тогда наверное будет понятно, а если не вышлют, и к тому же не факт что Дт 91 нужно, это все таки ведь не банк, и можно ли эту комиссию в расход поставить на уменьшение налогооблагаемой базы ?
А как и каким документом ты проводишь отгрузку товара покупателю, который купил в интернет-магазине товар ?

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

Дт 51 Кт 76 - 190 руб (поступили деньги от НКО Яндекс.деньги
Дт 91 Кт 76 - комиссионное вознаграждение НКО Яндекс.деньги (только каким документом это сделать, вопрос, может быть они по истечению месяца какой-то документ вышлют, тогда наверное будет понятно

Эта проводка по комиссионному вознаграждению более логична.

Сообщение от MarinaAnna

...можно ли эту комиссию в расход поставить на уменьшение налогооблагаемой базы ?

Как внереализационный расход.

Сообщение от MarinaAnna

А как и каким документом ты проводишь отгрузку товара покупателю, который купил в интернет-магазине товар ?

ТОРГ-12 выписываю.

[ольга307]

а откуда вы узнаете товар пройдет по енвд или осно?

[ptihka]

Сообщение от ольга307

а откуда вы узнаете товар пройдет по енвд или осно?

А что тут узнавать? Узнаю из выписки по расчетному счету обычно.

[ольга307]

если у меня енвд и осно я должна вести раздельный учет
при осно я должна (у меня ип) вести книгу доходов и расходов, покупая товар я не знаю как я его продам: или через интернет магазин, или по енвд. мне интересно как вести учет товара?

[Среда]

ольга307, могу рассказать как это делала я.
Во всякие там книги и журналы по ОСНО товар заносился по факту продажи и соответственно документы на его покупку изымались из общей папки и перекладывались в папку для ОСНО.

[ptihka]

Сообщение от ольга307

если у меня енвд и осно я должна вести раздельный учет

Должны

Сообщение от ольга307

...при осно я должна (у меня ип) вести книгу доходов и расходов

Верно

Сообщение от ольга307

...покупая товар я не знаю как я его продам: или через интернет магазин, или по енвд. мне интересно как вести учет товара?

Я приходую товар сначала на "основной" склад в 1С, затем делаю перемещение тот товар, который продала в розницу, на "розничный" склад/магазин, но делаю это в конце месяца.

[MarinaAnna]

Сообщение от Йожык

Во всякие там книги и журналы по ОСНО товар заносился по факту продажи и соответственно документы на его покупку изымались из общей папки и перекладывались в папку для ОСНО

Это что реально не в проге, а именно бумажные документы перекладываешь в папку либо ЕНВД либо ОСНО ?

если у меня енвд и осно я должна вести раздельный учет
при осно я должна (у меня ип) вести книгу доходов и расходов, покупая товар я не знаю как я его продам: или через интернет магазин, или по енвд. мне интересно как вести учет товара?

Если учет ведется в программе, то не обязательно его на какой-то склад нужно перекладывать, он может хранится на одном складе на 41 счете, но когда продаете, если на ОСНО продаете, то счет учета доходов и расходов 90.01.1 и при этом выписываете накладную Торг-12, счет учета расходов 90.02.1, а если товар продается в розницу, то делаю Отчет о розничных продажах, соответственно счет учета доходов 90.01.2 (ЕНВД) и счет учета расходов 90.02.2, в оборотке видно, какой товар продался на ОСНО, а какой на ЕНВД, так как доходы на разных субсчетах отображаются и расходы тоже на разных субсчетах, в учетной политике конечно нужно прописать что учет раздельный.
По НДС два варианта :
1. Товар приходуют без НДС, т.е. НДС сразу ставят на 19 счет и в конце квартала он идет к вычету, товар, который продался в розницу, программа автоматически восстанавливает и в декларации этот НДС идет к восстановлению.
2. Товар приходуют с НДС, т.е. НДС включают в стоимость товара, далее, при продаже, если этот товар продалася на ОСНО, то он из стоимости исключается, и на 90.02.1 в оборотке он будет со знаком минус и проводка Дт 90.02.1 К 19 (со знаком минус), после заполнения книги покупок, этот НДС попадает в книгу покупок и 19 счет закрывает, соответственно этот НДС идет к вычету, т.е. в вычету пойдет не весь НДС по с/фактуре, а только та часть, которая продана на ОСНО, а то что продано на ЕНВД, так и останется в стоимости.

Сообщение от ptihka

Я приходую товар сначала на "основной" склад в 1С, затем делаю перемещение тот товар, который продала в розницу, на "розничный" склад/магазин, но делаю это в конце месяца.

Вот в этом не вижу смысла, лишняя работа с перемещением, но может быть тебе так удобней, чтобы видеть, я по 90 счету и так вижу, и еще у тебя вроде бы другая ситуация, ты вроде бы НДС сразу предъявляешь к вычету, а потом восстанавливаешь ? так ? я НДС к вычету ставлю, только после продажи, если продался на ОСНО.

[MarinaAnna]

Сообщение от ptihka

Как внереализационный расход.

Вот засомневалась по этому поводу, как внереализационный расход то это понятно, но только уменьшает ли он налогооблогаемую базу или нужно не принимаемый к расходу ставить ? нашла похожую тему по поводу этой НКО Яндекс.деньги, и там вроде как возник спор по этому поводу, но к чему все таки пришли так и не поняла. Но спор был можно или нельзя, ссылались на то, что НКО это не банк и в договоре прописано о каких-то непонятных услугах.

[MarinaAnna]

потому как сами договора, не агентские, не комиссии и не поручения, а "Договор об информационно-технологическом взаимодействии при осуществлении переводов физических лиц без открытия счета".
Правильно понимаю, что вознаграждения по этим договорам не подпадают под пп. 24 п.1 ст. 346.16 НК РФ - расходы на выплату комиссионных, агентских вознаграждений и вознаграждений по договорам поручения и соответственно в расходах не учитываются?

т.е. договор с этой НКО "Яндекс.деньги" действительно не выглядит как агентский, комиссии или поручения. Поэтому и возникает такой вопрос, можно или нет отнести на расходы.

[ptihka]

Сообщение от MarinaAnna

...может быть тебе так удобней

Да

Сообщение от MarinaAnna

...ты вроде бы НДС сразу предъявляешь к вычету, а потом восстанавливаешь ? так ? я НДС к вычету ставлю, только после продажи, если продался на ОСНО.

К вычету предъявляю пропорционально выручке.

Сообщение от MarinaAnna

т.е. договор с этой НКО "Яндекс.деньги" действительно не выглядит как агентский, комиссии или поручения. Поэтому и возникает такой вопрос, можно или нет отнести на расходы.

Я бы тогда не стала принимать в расходы, да и суммы вроде бы небольшие.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

Это что реально не в проге, а именно бумажные документы перекладываешь в папку либо ЕНВД либо ОСНО ?

да, я про бумаги писала ))) Они ведь тоже имеют место быть.

[MarinaAnna]

Сообщение от Йожык

да, я про бумаги писала ))) Они ведь тоже имеют место быть.

А если получен товар по накладной и в накладной несколько позиций или например одна позиция но кол-во 100 штук товара, 30 продали на ОСНО, а 40 продали на ЕНВД, а остальное еще на складе, ну или даже весь остаток продали на ЕНВД, то накладную в какую папку положишь ? а в проге-то как все таки разделяешь что продано на ОСНО, а что на ЕНВД ?

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

в какую папку положишь ?

в ОСНО. На ЕНВД они нафиг не нужны ))

Сообщение от MarinaAnna

а в проге-то как все таки разделяешь что продано на ОСНО, а что на ЕНВД ?

У меня там освобождение от НДС по 145й. В проге ничего ничего не разделяю, т.к. бух.учета нет. Ну, это частный случай )))

[MarinaAnna]

Сообщение от Йожык

У меня там освобождение от НДС по 145й.

Тебе проще.

Сообщение от Йожык

В проге ничего ничего не разделяю, т.к. бух.учета нет. Ну, это частный случай )))

Ну да, это частный случай. Хоть у ИП и нет бух учета, но в данном случае у ТС ведь ОСНО, для налогового то учета и для декларации по НДС, ей как то надо разделять, так как не может она весь полностью НДС к вычету ставить, а разделять это удобней всего в проге бухгалтерской.