Ответ:

Fruktik · 29.12.2015, 23:48

Цитата:

Сообщение от Копейка

http://www.eg-online.ru/consultation/207880/

Может у вас есть бесплатный доступ?

MarinaAnna · 30.12.2015, 02:31

Цитата:

Сообщение от Fruktik

Так как ЕНВД, соответственно, б/у не ведется.

Не так как ЕНВД, б/у не ведется, а в принципе ИП бухучет не обязан вести при любой системе, только налоговый при ОСНО и УСН.

Ну так как все таки, раз говорят, что при взаимозачете могут возникнуть проблемы, оно вам надо ? что мешает то в этой фирме купить товар за нал, без всяких взаимозачетов ? хотя честно, сказать, я разницы не вижу, ведь они то все равно все документы выписывают на ИП, хоть за нал, хоть взаимозачет.

Цитата:

Сообщение от Fruktik

Но каким образом это относится к делу?

Таинственная Незнакомка, спросила, вы ответили, что только ЕНВД, я вам пояснила, что только ЕНВД не бывает. А Таинственная Незнакомка поинтересовалась, может быть у нее есть какой-то ответ, на интересующий вас вопрос.

Копейка · 30.12.2015, 08:33

Цитата:

Сообщение от MarinaAnna

Вопрос есть, а ответа нет.

Ого, с планшета вчера заходила - был ответ.)) Сегодня попозже постараюсь скинуть.

Копейка · 30.12.2015, 10:08

Взаимозачет при ЕНВД

отвечает: С. Зверева, старший юрист юридической группы «Яковлев и Партнеры» Опубликовано: «ЭЖ Вопрос-ответ» №04 2013

Индивидуальный предприниматель занимается грузоперевозками (ЕНВД). За услуги получил оплату не денежными средствами, а товаром (строительные материалы). Продавать указанные материалы не планируется, поскольку они могут пригодиться в собственной деятельности. При этом налоговики требуют сдать декларацию по НДС и уплатить налог с дохода. Правомерно ли это?

Ответ:

Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде ЕНВД, определены п. 2 ст. 346.26 НК РФ. Согласно этой норме система налогообложения в виде ЕНВД может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.

Согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ уплата индивидуальными предпринимателями ЕНВД предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом).

Индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками единого налога, не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом).

Если сторона, предоставляющая те или иные услуги или являющаяся продавцом товаров, не признается плательщиком НДС, то покупателям (получателям услуг) сумма НДС к оплате не предъявляется.

Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей обложению ЕНВД, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными НК РФ (п. 7 ст. 346.26 НК РФ).

Согласно ст. 2 ГК РФ договорные обязательства регулируются гражданским законодательством.

При заключении договора возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК РФ) и договора купли-продажи (ст. 454 ГК РФ) каждая из сторон соответственно признается исполнителем услуги (продавцом товара), который она обязуется передать (оказать), заказчиком услуги (покупателем товара), который она обязуется принять (оплатить).

Стороны вправе договориться и погасить взаимные обязательства путем поставки друг другу товаров (выполнения работ оказания услуг), а не рассчитываться денежными средствами за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги). При этом факт передачи имущества по условиям двух договоров купли-продажи сам по себе не свидетельствует о проведении имущественных расчетов. Стороны лишь исполняют свои обязательства, которые погашаются проведением взаимозачета.

Обязательство прекращается полностью или частично по основаниям, предусмотренным ГК РФ, другими законами, иными правовыми актами или договором (ст. 407 ГК РФ). В соответствии со ст. 410 ГК РФ обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования.

Применение специального режима в виде ЕНВД не зависит от формы и способа расчетов либо погашения обязательств. Предприниматель, применяющий систему налогообложения в виде ЕНВД, вправе произвести взаимозачет. Зачет — это форма прекращения обязательств (ст. 410 ГК РФ), а не отдельный вид деятельности.

К аналогичным выводам приходят судебные органы.

Так, суд отклонил довод налогового органа о том, что предприниматель производил товарообменные операции, в связи с чем должен уплачивать налоги по общей системе налогообложения (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 24.05.2011 по делу № А79-7680/2010).

В другом случае арбитры посчитали, что взаимозачеты сторон по договору поставки не являются иным видом деятельности предприятия, не переведенным на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД), указав, что у налогового органа не имелось оснований для доначисления единого социального налога (см. постановление ФАС Центрального округа от 18.07.2003 № А62-3748/02).

Не исключено, что действия налогоплательщика по исполнению договора посредством мены (взаимозачета) контролирующий орган посчитает иным видом деятельности.

В спорных ситуациях важно определить, к какому виду деятельности относится полученный доход, возникший в результате осуществления деятельности налогоплательщика. Если действительная воля налогоплательщика направлена на осуществление деятельности по оказанию услуг по перевозке грузов, то есть деятельности, по которой уплачивается единый налог на вмененный доход, новый вид деятельности не возник, в этом случае основания для уплаты налогов в соответствии с иными режимами налогообложения отсутствуют.

[свернуть]

Fruktik · 30.12.2015, 10:32

Цитата:

Сообщение от MarinaAnna

что мешает то в этой фирме купить товар за нал, без всяких взаимозачетов ? хотя честно, сказать, я разницы не вижу, ведь они то все равно все документы выписывают на ИП, хоть за нал, хоть взаимозачет.

На сегодняшний день была проблема такая: фирма рассчиталась за транспортные услуги за несколько месяцев (у нее были проблемы с финансами, ИП пошел на уступки, подождал оплаты), сумма получилась значительная. Банк начал задавать вопросы, откуда такая сумма, куда ИП собирается ее тратить. Причем все пояснения нужно было оформлять письменно, отвозить в банк. За обналичку берут немаленький процент. Вот ИП и хотел сэкономить время и деньги

В банк не ездить, в фирме разом подписать и взаимозачет и получить продукцию. Кроме продуктов питания, фирма занимается стройматериалами. Их тоже можно было взять по взаимозачету. ИП строит для себя дом (не в предпринимательской деятельности).
В общем, много факторов "за", но если существуют подводные камни, конечно, стоит еще раз подумать.

Копейка · 30.12.2015, 10:34

Цитата:

Сообщение от MarinaAnna

я же покупаю материалы, в том числе и покупаю н-р строительные, и другие, которые идут на деятельность фирмы, меня никто не требует заплатить НДС и подать декларацию по НДС

Это купля-продажа, а не взаимозачет?

Таинственная Незнакомка · 30.12.2015, 13:26

Цитата:

Сообщение от MarinaAnna

Таинственная Незнакомка, спросила, вы ответили, что только ЕНВД, я вам пояснила, что только ЕНВД не бывает. А Таинственная Незнакомка поинтересовалась, может быть у нее есть какой-то ответ, на интересующий вас вопрос.

не, все норм...если бы ИП эти продукты передал еще кому то по взаимозачету, тогда выглядело бы как реализация продуктов питания, вид деятельности уже не грузоперевозки)))

MarinaAnna · 30.12.2015, 13:41

Цитата:

Сообщение от Таинственная Незнакомка

не, все норм...если бы ИП эти продукты передал еще кому то по взаимозачету, тогда выглядело бы как реализация продуктов питания,

Аааа, неееее, она же сразу написала, что себе и родственникам покупает продукты.

Цитата:

Сообщение от Копейка

Это купля-продажа, а не взаимозачет?

Да, не взаимозачет. Просто купили , оплатили и все.

Цитата:

Сообщение от Fruktik

Банк начал задавать вопросы, откуда такая сумма, куда ИП собирается ее тратить.

Интересный у вас банк, такие странные вопросы задает.

Цитата:

Сообщение от Fruktik

За обналичку берут немаленький процент.

Так не надо обналичивать, карту открыл и переводить деньги на карту. Я в месяц достаточно много на карту перевожу у ИП, никто никогда никаких вопросов не задавал, перевод денег на карту комиссия как за обычную платежку. Из банкомата снимать можно в день определенную сумму, ну не сложно несколько дней походить в банкомат и снять.

Вес`на · 14.01.2016, 09:43

Цитата:

Сообщение от MarinaAnna

При оформлении карты, вам дадут бумажку с реквизитами,

в этой бумажке он указан расчетным))

30.12.2015, 10:08	#24
Копейка рубль бережёт Регистрация: 14.02.2007 Адрес: Лапландия Сообщений: 30,509 Спасибо: 706	Re: Взаимозачет у ИП на ЕНВД Взаимозачет при ЕНВД отвечает: С. Зверева, старший юрист юридической группы «Яковлев и Партнеры» Опубликовано: «ЭЖ Вопрос-ответ» №04 2013 Индивидуальный предприниматель занимается грузоперевозками (ЕНВД). За услуги получил оплату не денежными средствами, а товаром (строительные материалы). Продавать указанные материалы не планируется, поскольку они могут пригодиться в собственной деятельности. При этом налоговики требуют сдать декларацию по НДС и уплатить налог с дохода. Правомерно ли это? Ответ: Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых может применяться система налогообложения в виде ЕНВД, определены п. 2 ст. 346.26 НК РФ. Согласно этой норме система налогообложения в виде ЕНВД может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг. Согласно п. 4 ст. 346.26 НК РФ уплата индивидуальными предпринимателями ЕНВД предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом). Индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками единого налога, не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом). Если сторона, предоставляющая те или иные услуги или являющаяся продавцом товаров, не признается плательщиком НДС, то покупателям (получателям услуг) сумма НДС к оплате не предъявляется. Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей обложению ЕНВД, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными НК РФ (п. 7 ст. 346.26 НК РФ). Согласно ст. 2 ГК РФ договорные обязательства регулируются гражданским законодательством. При заключении договора возмездного оказания услуг (ст. 779 ГК РФ) и договора купли-продажи (ст. 454 ГК РФ) каждая из сторон соответственно признается исполнителем услуги (продавцом товара), который она обязуется передать (оказать), заказчиком услуги (покупателем товара), который она обязуется принять (оплатить). Стороны вправе договориться и погасить взаимные обязательства путем поставки друг другу товаров (выполнения работ оказания услуг), а не рассчитываться денежными средствами за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги). При этом факт передачи имущества по условиям двух договоров купли-продажи сам по себе не свидетельствует о проведении имущественных расчетов. Стороны лишь исполняют свои обязательства, которые погашаются проведением взаимозачета. Обязательство прекращается полностью или частично по основаниям, предусмотренным ГК РФ, другими законами, иными правовыми актами или договором (ст. 407 ГК РФ). В соответствии со ст. 410 ГК РФ обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования. Применение специального режима в виде ЕНВД не зависит от формы и способа расчетов либо погашения обязательств. Предприниматель, применяющий систему налогообложения в виде ЕНВД, вправе произвести взаимозачет. Зачет — это форма прекращения обязательств (ст. 410 ГК РФ), а не отдельный вид деятельности. К аналогичным выводам приходят судебные органы. Так, суд отклонил довод налогового органа о том, что предприниматель производил товарообменные операции, в связи с чем должен уплачивать налоги по общей системе налогообложения (постановление ФАС Волго-Вятского округа от 24.05.2011 по делу № А79-7680/2010). В другом случае арбитры посчитали, что взаимозачеты сторон по договору поставки не являются иным видом деятельности предприятия, не переведенным на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД), указав, что у налогового органа не имелось оснований для доначисления единого социального налога (см. постановление ФАС Центрального округа от 18.07.2003 № А62-3748/02). Не исключено, что действия налогоплательщика по исполнению договора посредством мены (взаимозачета) контролирующий орган посчитает иным видом деятельности. В спорных ситуациях важно определить, к какому виду деятельности относится полученный доход, возникший в результате осуществления деятельности налогоплательщика. Если действительная воля налогоплательщика направлена на осуществление деятельности по оказанию услуг по перевозке грузов, то есть деятельности, по которой уплачивается единый налог на вмененный доход, новый вид деятельности не возник, в этом случае основания для уплаты налогов в соответствии с иными режимами налогообложения отсутствуют. [свернуть] Последний раз редактировалось Копейка; 30.12.2015 в 10:21.