книга покупок при ЕНВД и ОСНО одновременно

[andrey_flaber@mail.ru]

В ехсеL, например запишите с/ф за квартал по услугам. Дальше посчитайте за квартал выручку по ЕНВД, выручку по ОСНО, из выручки по ОСНО, только сминусуйте НДС.
Например : выручка по ОСНО была за квартал 118 тыс руб.
118 - 18(НДС) = 100 тыс.
Выручка по ЕНВД 300 тыс.
Общая выручка 400 руб.
% по ЕНВД = 300 /400 * 100% = 75.00000%
% по ОСНО = 100/400 * 100% = 25.00000%
в данном примере проценты получились без десятичных знаков, потому что суммы были ровные, а вообще, нужно брать процент для работы с 5-ю десятичными знаками
Далее у вас есть услуги, расписанные в таблице каждая услуга и по ней НДС выделен.
Например: аренда за квартал получилась 150 тыс, в т.ч. НДС 18% = 22881.36
теперь эту сумму НДС умножаете на процент, который у вас получился по ОСНО, т.е. 25.00000
22881.36 * 25.00000% = 5720.35 НДС который можно поставить к вычету в книгу покупок, и соответственно в декларацию по НДС. Весь остальной НДС с этой покупки пойдет на деятельность ЕНВД.
И так нужно будет по каждой полученной с/ф по услугам.
Ну а НДС по товарам, там будет еще сложней в таблице то, отслеживать и просчитывать.
Очень уж будет заморочисто. Поэтому лучше потратить чуть-чуть денег и освободить себя от рутины, программа облегчает жизнь.

1. НДС по товарам, как и расходы на закупку, возмещаются по конкретной позиции?
продал чайник оптом, возместил НДС с этого чайника. тут пропорция не нужна, я правильно понял?

2. Есть павильон-выставочный зал (аренда 18000), есть склад (аренда 5000). По павильону уплачивается ЕНВД. Здесь уместно делить пропорционально выручке (так выгоднее)?
или все-таки конкретно павильон на ЕНВД а склад на ОСНО? чтобы у налоговой претензий не было.
Спасибо!