Лишение патента ИП

[ptihka]

С какого числа утеряно право на применение ПСН?

При возврате на ОСН, ИП становится обязанным составлять с/ф, вести книгу покупок и книгу продаж при совершении операций, облагаемых налогом НДС. Однако в случае утраты права на применение ПСН, ИП должен начать исполнять указанные обязанности только со дня, когда он потерял право использовать данный спецрежим. А за период применения патента, задним числом, выставлять счета-фактуры не только не нужно, но и незаконно.

После того, как вы перенесли всю свою выручку из КУДиР по патентной системе налогообложения в КУДиР ИП на ОСН, туда же следует внести все документально подтвержденные расходы, понесенные вами в период применения патента, если они соответствуют критериям признания в качестве расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ.

Страховые взносы тоже придётся пересчитать по общим тарифам. При утрате права на применение специального налогового режима, индивидуальный предприниматель теряет возможность использовать пониженные тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование своих работников.

[Kumarina]

Сообщение от ptihka

С какого числа утеряно право на применение ПСН?

При возврате на ОСН, ИП становится обязанным составлять с/ф, вести книгу покупок и книгу продаж при совершении операций, облагаемых налогом НДС. Однако в случае утраты права на применение ПСН, ИП должен начать исполнять указанные обязанности только со дня, когда он потерял право использовать данный спецрежим. А за период применения патента, задним числом, выставлять счета-фактуры не только не нужно, но и незаконно.

После того, как вы перенесли всю свою выручку из КУДиР по патентной системе налогообложения в КУДиР ИП на ОСН, туда же следует внести все документально подтвержденные расходы, понесенные вами в период применения патента, если они соответствуют критериям признания в качестве расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ.

Страховые взносы тоже придётся пересчитать по общим тарифам. При утрате права на применение специального налогового режима, индивидуальный предприниматель теряет возможность использовать пониженные тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование своих работников.

Доходы я должна полностью расписать, каждую пару (торговля обувью)? Как мне быть с НДС, я товар покупаю с НДС.

[ptihka]

Сообщение от Kumarina

Доходы я должна полностью расписать, каждую пару (торговля обувью)? Как мне быть с НДС, я товар покупаю с НДС.

НК РФ содержит положения, предусматривающие возможность определять сумму налога расчетным методом, применяя налоговые ставки 18/118 и 10/110 к окончательной цене товара. Розничная торговля и оказание услуг населению, это как раз тот случай. При этом у продавца отсутствует обязанность выставлять покупателям счета-фактуры.

«При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы». (НК РФ п. 7 ст. 168).



«При реализации товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам (тарифам) соответствующая сумма налога включается в указанные цены (тарифы). При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма налога не выделяется» (НК РФ п. 6 ст. 168).
Также можно ознакомиться с Постановлением Конституционного Суда РФ от 3 июня 2014 г. № 17-П, и в частности, с содержанием п. 4.

[Kumarina]

Сообщение от ptihka

НК РФ содержит положения, предусматривающие возможность определять сумму налога расчетным методом, применяя налоговые ставки 18/118 и 10/110 к окончательной цене товара. Розничная торговля и оказание услуг населению, это как раз тот случай. При этом у продавца отсутствует обязанность выставлять покупателям счета-фактуры.

«При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы». (НК РФ п. 7 ст. 168).



«При реализации товаров (работ, услуг) населению по розничным ценам (тарифам) соответствующая сумма налога включается в указанные цены (тарифы). При этом на ярлыках товаров и ценниках, выставляемых продавцами, а также на чеках и других выдаваемых покупателю документах сумма налога не выделяется» (НК РФ п. 6 ст. 168).
Также можно ознакомиться с Постановлением Конституционного Суда РФ от 3 июня 2014 г. № 17-П, и в частности, с содержанием п. 4.

Я не могу найти какую нибудь программу, что бы в ней можно было все сделать. И не могу понять, если я купила товар в 1 квартале 2015 года, а продаю его в 3 квартале, могу я вычесть с него уже уплаченный мной НДС? Ужас какой то, ничего не надо было вести, а теперь сдайте все по ОСНО. И как я могу все это сделать, если даже бухгалтера со стажем, не хотят браться за это.

[ptihka]

Сообщение от Kumarina

Я не могу найти какую нибудь программу, чтобы в ней можно было все сделать.

Можно всё осуществить в "1С: Предприниматель". Можно заполнить и в экселе КУДиР, но тогда книги покупок и продаж тоже надо в чем-то делать, поэтому лучше все таки использовать программу.

Сообщение от Kumarina

...если я купила товар в 1 квартале 2015 года, а продаю его в 3 квартале, могу я вычесть с него уже уплаченный мной НДС?

Да, можете, но при наличии у Вашего ИП счета-фактуры и ТОРГ-12 или УПД на полученный товар.

Сообщение от Kumarina

...ничего не надо было вести.

На ПСН тоже нужно было вести КУДиР.

Сообщение от Kumarina

И как я могу все это сделать, если даже бухгалтера со стажем, не хотят браться за это.

Попробуйте поискать получше, не может такого быть, чтобы не нашлось опытного бухгалтера. Предполагаю, что скорее всего цена на услуги велика для ИП.....

Сообщение от Kumarina

Я им (налоговикам) позвонила, сказали, что не надо.

А как же нормы из НК РФ, мною приведенные, например п. 8 ст. 346.45 НК РФ? Кодекс един для всех.

[Kumarina]

Сообщение от ptihka

Можно всё осуществить в "1С: Предприниматель". Можно заполнить и в экселе КУДиР, но тогда книги покупок и продаж тоже надо в чем-то делать, поэтому лучше все таки использовать программу.

Да, можете, но при наличии у Вашего ИП счета-фактуры и ТОРГ-12 или УПД на полученный товар.

На ПСН тоже нужно было вести КУДиР.
Ну там просто доходы.
Попробуйте поискать получше, не может такого быть, чтобы не нашлось опытного бухгалтера. Предполагаю, что скорее всего цена на услуги велика для ИП.....

А как же нормы из НК РФ, мною приведенные, например п. 8 ст. 346.45 НК РФ? Кодекс един для всех.

Сказали, что если лишение за неуплату, то не надо.

[Kumarina]

Надежда, а Вы не знаете, в какой программе будет проще работать 1С Предприниматель или Налогоплательщик ЮЛ? Я сейчас использую для отчетов Налогоплательщик ЮЛ, но она у меня не полная