Как отразить депозитный вклад в бухучете и бухгалтерской отчетности?

[Heroinya]

Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, разобраться.
Организация перечислила 300 тыс. руб. на депозит в банк 26.12.2015г. Срок вклада - 21 день, т.е. банк вернул сумму депозита и проценты (3 тыс.) в январе 2016г.
Какими проводками оформить данные операции в бухучете?
Где в бухгалтерской отчетности (в балансе и отчете о финансовых результатах) отражается сумма депозита и проценты по нему?
Какие из этих сумм: 3 тыс. - проценты и 300 тыс. - вклад должны быть отражены в бух. отчетности за 2015г. и где именно?

[Вес`на]

Дебет 58 Кредит 51

- 500 000 руб. - внесены средства на банковский депозит;

Дебет 76 Кредит 91-1

- 134 631 руб. (500 000 руб. х 9% : 366 дн. х 1095 дн.) - начислены проценты по депозиту;

Дебет 51 Кредит 58

- 500 000 руб. - возвращены средства с депозитного счета;

Дебет 51 Кредит 76

- 134 631 руб. - получены проценты по депозиту.

[MARIN)]

Сообщение от Heroinya

Где в бухгалтерской отчетности (в балансе и отчете о финансовых результатах) отражается сумма депозита и проценты по нему?

сумму депозита в балансе отразите в активе по статье - финансовые вложения
а с процентами надо определиться, вы их когда начислите в 2015 или в 2016?
срок вклада короткий, в декабре получается 5 дней для %, пусть вам банк пришлет расчет начисления процентов, если они разбивают по месяцам, то и вы разбейте, тогда в отчете о фин.результатах доход придется отразить и в декларации по НДС надо было в 7 разделе как необлагаемые показать, в декларации по прибыли сумма процентов тоже будет сидеть в доходах

[MarinaAnna]

Послушаю, вдруг пригодиться.