Списать материалы за счет чистой прибыли

[Shayk]

Добрый день!
с расчетного счета оплатили товары для личных нужд руководителя
детскую карусель
какими проводками мне списать эти затраты как непринимаемые
могу сразу бух справкой
Дт99.09-Кт 60.01
?

[ptihka]

Добрый день.
А сколько стоит эта детская карусель?
Дт99 Кт60 - некорректная проводка.

[Shayk]

Сообщение от ptihka

А сколько стоит эта детская карусель?

7530 руб

а как лучше?
через 10 счет и на 91,2 не принимаемые?

[ptihka]

Сообщение от Shayk

7530 руб

а как лучше?
через 10 счет и на 91,2 не принимаемые?

Сначала Дт10 Кт60, а уже затем по требованию-наакладной Дт91 Кт10, как не принимаемые.

[Shayk]

ptihka, спасибо за помощь

[ptihka]

Shayk, пожалуйста. Заходите еще!

[Вес`на]

а НДФЛ начислить за доход, полученный в натуральном виде не надо?

[ptihka]

Сообщение от Вес`на а НДФЛ начислить за доход, полученный в натуральном виде не надо? А это уже совсем другая песТня

[Вес`на]

Это был новый вопрос, от меня, в продолжение темы

[ptihka]

Согласно п. 12 ПБУ 10/99 расходы, связанные с благотворительной деятельностью, расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, развлечений, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий являются прочими расходами организации.
Если организация примет решение об исчислении НДФЛ и страховых взносов, то дополнительно в учете будут сделаны записи:
Дт73 Кт 68.01 - исчислен НДФЛ;
Дт91 Кт 69 (по соответствующим субсчетам) - исчислены страховые взносы.

В силу п. 1 ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 НК РФ.
Пп. 1 п. 2 ст. 211 НК РФ предусматривает, что к доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, в частности, относятся оплата (полностью или частично) за него организациями или индивидуальными предпринимателями товаров (работ, услуг), в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика.

Объектом обложения страховыми взносами признаются в том числе выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ). При этом страховые взносы начисляются и на выплаты работникам, осуществляемые в натуральной форме (ч. 6 ст. 8 Закона N 212-ФЗ).

[Вес`на]

Я бы не назвала сию покупку благотворительной деятельностью, а НДФЛ обложить надо бы. Страховыми не нать, это доходы, полученные вне рамок трудовой деятельности

[ptihka]

Сообщение от Вес`на

Я бы не назвала сию покупку благотворительной деятельностью, а НДФЛ обложить надо бы. Страховыми не нать, это доходы, полученные вне рамок трудовой деятельности

Я подчеркнула/выделила как о том, что ежели оплатить за кого-нить из сотрудников за товар. А по страховым тогда придется поспорить с проверяющими или заключить договор дарения.
Из положений ст. 574 ГК РФ следует, что договор дарения относится к договорам, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество.
Таким образом, в случае передачи имущества работнику по договору дарения объекта обложения страховыми взносами не возникает.

[Shayk]

Вес`на,
ptihka, а с ндс с этой покупки что делать? его можно к вычету принять?

[ptihka]

Сообщение от Shayk

...а с ндс с этой покупки что делать? его можно к вычету принять?

НДС к вычету не принимать. ИМХО

[Вес`на]

Сообщение от ptihka

НДС к вычету не принимать. ИМХО

поддерживаю твое ИМХО

[ptihka]

Вес`на, нас и НК РФ поддерживает, т.к. НДС принимается к вычету, если товар принят к учету.

[Shayk]

ptihka,
Вес`на, спасибо
не буду принимать

вопрос не совсем по теме, но
в январе 2016 оплатили с расчетного счета проживание в гостинице
отдыхали люди не имеющие отношение к фирме

я правильно понимаю что не смогу уменьшить прибыль, так еще и должна НДФЛ начислить этим ФЛ?
он рассчитывается сверху суммы?
например услуги гостиницы 118000
ндфл = 118000*13%?
но так как в данном случае это не работники, то до 01.02.2017 сообщить в ифнс о невозможности удержать?

какие проблемы будут если не сообщить?