Остаток по 76ВА с 2010 года

[Баскова]

Добрый день. Подскажите,пожалуйста,по такому вопросу:
ОСНО,НДС. По счету 76ВА с 2010,2011,2012 года висела сумма ндс -40,81.
С этим контрагентом работали все это время и по сей день. С ним не сходилось сальдо.В конце 2015 года я бух.справкой откорректировала сальдо.И сейчас в 1 квартале 2016 сумма 40,81 проходит по Д 76ВА и попадает в книгу продаж (с/ф от 2010,2011,2012 ) под кодом "21" . Если оставлять их в книге продаж,то ничего страшного?Это были с/ф на аванс,полученные от поставщика,но проходили ли они раньше в книгах-не могу точно сказать.Оставить их в книге продаж? Налоговая ж не будет против,если мы заплатим ндс побольше. Или списать как-то эти суммы?Если да,то как?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Если оставлять их в книге продаж,то ничего страшного

у вас НДС с выданных авансов восстановился и закрылся, поэтому вы должны его уплатить в бюджет, потому что раньше приняли к вычету.В ОСВ все правильно, остатков на конец периода нет

[Баскова]

Я не знаю принимали ли раньше к вычету или нет. А у налоговой не будет вопросов по поводу того,что с контрагентом этим работали все эти годы и с/ф от них были в книге покупок в 2013,14,15 годах, а восстановился ндс только сейчас - в 1 квартале 2016?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Я не знаю принимали ли раньше к вычету или нет.

если висит на 76ВА значит НДС принят к вычету

Сообщение от Баскова

А у налоговой не будет вопросов по поводу того,что с контрагентом этим работали все эти годы и с/ф от них были в книге покупок в 2013,14,15 годах, а восстановился ндс только сейчас - в 1 квартале 2016?

при восстановлении НДС к уплате, обычно вопросов не задают, но вам деваться некуда, прошлые годы скорректировать смысла нет, они уже не проверяемые, вы эти суммы можете списать просто в доход на 91.1 по сроку исковой давности

[Баскова]

Сообщение от MARIN)

при восстановлении НДС к уплате, обычно вопросов не задают

если так,то тогда оставлю их в книге продаж.Можно или нет?
Или нужно списывать?Если да,то какая проводка?
MARIN.скажите,пожалуйста,как нужно правильно поступить.

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

скажите,пожалуйста,как нужно правильно поступить.

у вас сумма настолько ничтожна, что вы ее можете хоть где отразить
можете списать как сомнительную задолженность, за тот период этот долг копать не будут.
спишите дт. 76ВА кт. 91.1 во внереализационный доход и не включайте в книгу продаж

[Баскова]

Спасибо большое.Спишу ее. А в справке написать -списание Кт задолженности по сроку исковой давности?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

А в справке написать -списание Кт задолженности по сроку исковой давности?

да, так и напишите