6-НДФЛ

[Катюха]

Так вот, ФНС разъяснила, что вся мартовская операция, а именно начисленная зарплата, а также начисленный и удержанный с нее НДФЛ, должна быть отражена в разд. 1 расчета за I квартал <38>. Конечно, при условии, что на момент подачи 6-НДФЛ в ИФНС налог уже удержан. То есть здесь сохраняется тот же принцип, что и при заполнении справок 2-НДФЛ относительно декабрьской зарплаты и налога с нее. При выплате зарплаты в следующем году ее сумма и удержанный из нее НДФЛ попадают в справки за предыдущий год, а не за год ее выплаты/удержания налога <39>.

что-то не поняла я из этого, что отражать в строке 070

При этом сумма фактически полученного дохода за минусом налоговых вычетов отражается в строке 130

так, что все делали?

В расчете 6-НДФЛ за I квартал 2016 г. в строку 100 попадет зарплата, начисленная за январь, февраль, март.

так, что указываем во 2 разделе март, даже если еще не удержали и перечислили?

для больничных и отпускных - не позднее последнего числа месяца, в котором выплачен доход. Это означает, что перечислить НДФЛ в бюджет вы можете в любой день начиная с даты выплаты отпускных/больничных и до последнего дня месяца (включительно);

а указывать что? день когда перечислили или все-таки последний день месяца?

Контрольные соотношения выполнялись, надо:
(или) мартовскую зарплату и НДФЛ с нее не отражать ни в разд. 1, ни в разд. 2 за I квартал (а показать их в полугодии);
(или) мартовскую зарплату и НДФЛ с нее отражать в обоих разделах - и в разд. 1, и в разд. 2 за I квартал.

и тут мой мозг взорвался..., без коментариев

[rgs]

Сообщение от Катюха

Контрольные соотношения выполнялись, надо:
(или) мартовскую зарплату и НДФЛ с нее не отражать ни в разд. 1, ни в разд. 2 за I квартал (а показать их в полугодии);
(или) мартовскую зарплату и НДФЛ с нее отражать в обоих разделах - и в разд. 1, и в разд. 2 за I квартал.


и тут мой мозг взорвался..., без коментариев

В статье написано про старые контрольные соотношения, по мартовским контрольным вроде нет такого, чтобы 070 равна сумма строк 140.