Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 24.04.2016, 10:59   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2016
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Доход-это гросс-итог?

Подскажите, пожалуйста, как считать доход. Этот год я оплачивала доход по гросс-итогу. Во-первых, я вчера впервые столкнулась с возвратом, но в гросс-итоге возврат не минусуется. Во-вторых, начало деятельности было не с календарного года, а после уплаты налогов гросс-итог продолжает расти. Подскажите, кто знает, я запуталась.
Халена вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.04.2016, 19:07   #2
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,626
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

Халена, сначала поясните пожалуйста у Вас ИП или ООО? Затем какое налогообложение?
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2016, 10:59   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2016
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

Я ИП, УСН 6 процентов, работников нет.
Халена вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.04.2016, 11:09   #4
Бух, просто бух
 
Аватар для ptihka
 
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 28,626
Спасибо: 1,924
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

Сумма возврата отражается со знаком "минус" в книге учета доходов и расходов (КУДиР) в графе "Доходы". Доходы будут расти, т.к. в КУДиР всё отражаете по нарастающей. Авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2016г. можете уменьшить на сумму фиксированный взносов в ПФР, уплаченные в 1 квартале 2016г.
ptihka вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2016, 11:10   #5
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

Цитата:
Сообщение от Халена Посмотреть сообщение
Во-первых, я вчера впервые столкнулась с возвратом, но в гросс-итоге возврат не минусуется
он сминусуется, когда вернете деньги покупателю
Цитата:
Сообщение от Халена Посмотреть сообщение
после уплаты налогов гросс-итог продолжает расти
у вас УСН Доходы, поэтому доход не уменьшается на уплаченные взносы. На них уменьшается налог
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2016, 11:57   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2016
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

"он сминусуется, когда вернете деньги покупателю"

Так я их вернула сразу, так как косяк был мой, я его сразу обозначила, и мы сделали возврат, потом вечером я пробила z-отчет, а деньги не сминусовались, а так в гросс-итоге и показываются.

"Сумма возврата отражается со знаком "минус" в книге учета доходов и расходов (КУДиР) в графе "Доходы"."

В КУДиР такой графы нет, там есть графа 15 "сумма денег, возвращённая покупателям по неиспользованным кассовым чекам"

Но, как я понимаю, КУДиР могут иногда требовать в налоговую для отчётности. И я немного не понимаю, как считать доход. Вот, к примеру, я заработала с сентября по январь 50 000 рублей, (я знаю, что могу уменьшить налог на уплаченные взносы), но речь не об этом, а о том, что вот я уплатила налог, а дальше доход не обнуляется, а продолжает расти, и к концу следущего года, когда подойдёт время оплачивать налог, я не минусую эти 50 000 рублей (хотя по логике, я за них уже отчиталась и налог оплатила), а они включены опять же в следующий платёж за год. Допустим, к концу года набежит 400 000 рублей, по логике вещей, мне нужно сминусовать 50 000, за которые я уже отчиталась и уплатила налог, но про это нигде не написано, поэтому я не понимаю, как считать доход. Плюс этот возврат мне пришлось записать в отдельной колонке, а гросс-итог на сумму возврата не уменьшился. Мне и за эти потерянные деньги что ли придётся налог уплачивать?
Халена вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2016, 12:29   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

Халена, то что вы называете КУДиР это не что иное, как журнал кассира-операциониста. По нему доход и налог никто не считает, тем более кассовый аппарат никогда не учтет уплаченные вами фиксированные взносы. Вы должны вести КУДиР, записывая в неё суммы ежедневных Z-отчетов, а не гросс-итог
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2016, 12:44   #8
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2016
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

"то что вы называете КУДиР это не что иное, как журнал кассира-операциониста."
Да, я знаю, что КУДиР это журнал кассира-операциониста. Я же веду книгу для того, чтобы видеть свои доходы. Ну то есть, когда я заполняю декларацию, я самостоятельно минусую эти суммы и показываю доход той суммы, которая накопилась за налоговый год (календарный)? И эта цифра должна совпасть с суммой выручки, которая останется в памяти ККМ, правильно?
Халена вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 25.04.2016, 12:52   #9
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

Цитата:
Сообщение от Халена Посмотреть сообщение
Да, я знаю, что КУДиР это журнал кассира-операциониста
это абсолютно разные книги. Декларацию вы формируете по книге доходов и расходов утвержденной Приказом Минфина РФ от 22 октября 2012г. № 135н ("Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и порядков их заполнения"). В ней, в графе 4 вы ежедневно записываете ваши доходы, в ней-же вы запишете возврат денег,сумму дохода с минусом, датой возврата денег покупателю
Цитата:
Сообщение от Халена Посмотреть сообщение
эта цифра должна совпасть с суммой выручки, которая останется в памяти ККМ, правильно?
в памяти ККМ насколько помню эта сумма копится годами, пока работает ККМ, она не обнуляется
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2016, 13:22   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2016
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

Хм... вот так и открываются тайны....
Так а мне ведь эту книгу должны были зарегистрировать и точно так же прошить, как и журнал кассира-операциониста. Но инспектор ничего про это не сказал. И я её должна была распечатать и направить вместе с декларацией. Но у меня приняли лишь декларацию, а про книгу даже не упомянули.
Халена вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2016, 13:58   #11
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

Цитата:
Сообщение от Халена Посмотреть сообщение
Так а мне ведь эту книгу должны были зарегистрировать и точно так же прошить, как и журнал кассира-операциониста
нет, эта книга в налоговой не заверяется.
Цитата:
Сообщение от Халена Посмотреть сообщение
И я её должна была распечатать и направить вместе с декларацией
не должна, такой обязанности нет. Книга предоставляется по требованию налоговой, если при камеральной проверке декларации всплывают расхождения между данными отраженными в декларации с данными, имеющимися у ИФНС
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2016, 15:16   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 24.04.2016
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

Спасибо большое за разъяснения! И ещё последний вопрос - я могу завести эту книгу сейчас в бумажном варианте? То есть, если меня попросят её предъявить , то я просто им привезу её, и не страшно, что она не прошитая и не заверенная.
Халена вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.04.2016, 15:24   #13
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Доход-это гросс-итог?

Цитата:
Сообщение от Халена Посмотреть сообщение
я могу завести эту книгу сейчас в бумажном варианте?
можете. Сделайте её за 2015г., сшейте и заверьте своей подписью.
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 16:33. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot