6-НДФЛ

[Arhimed.]

мну вот это ... напрягает

Сообщение от Entry

Нужно ли в расчете 6-НДФЛ отражать доходы, освобождаемые от налога?

Помимо доходов, с которых удерживается НДФЛ, налоговые агенты выплачивают работникам доходы, освобождаемые от НДФЛ на основании ст. 217 НК РФ.
В Порядке заполнения расчета по форме 6-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@) не уточняется, нужно ли указывать в расчете такие доходы.
ФНС России выпустила письма от 23.03.2016 № БС-4-11/4900@ и № БС-4-11/4901, в которых разъяснила, что доходы, освобождаемые от НДФЛ в соответствии со ст. 217 НК РФ, в расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются.

и смотрю я в контрольные соотношения

3.1 "строка 020" по соответствующей ставке ("строка 010") = сумме строк "Общая сумма дохода" по соответствующей ставке налога справок "2 НДФЛ" с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом, и "строк 020" по соответствующей ставке налога ("строка 010") приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к "6НДФЛ" за год)

так всегда в 2-НДФЛ в =Общем доходе= указывали всю сумму МП (например) и рядом справа необлагаемую часть (при МП был код необлагаемый 503)
и в итог внизу в графе =Общая сумма дохода= сумма отражалась ОБЩАЯ (до вычитания необлагаемых)

ну и как тогда в конце года 2-НДФЛ с 6-НДФЛ сойдётся если сейчас МП просто выкинуть ?

(тут поговорим или отдельно создать темку ?)

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Arhimed.

мну вот это ... напрягает



и смотрю я в контрольные соотношения



так всегда в 2-НДФЛ в =Общем доходе= указывали всю сумму МП (например) и рядом справа необлагаемую часть (при МП был код необлагаемый 503)
и в итог внизу в графе =Общая сумма дохода= сумма отражалась ОБЩАЯ (до вычитания необлагаемых)

ну и как тогда в конце года 2-НДФЛ с 6-НДФЛ сойдётся если сейчас МП просто выкинуть ?

(тут поговорим или отдельно создать темку ?)

я укажу всю МП и в ЗП, и в вычете....

[Entry]

Сообщение от Arhimed.

...всегда в 2-НДФЛ в =Общем доходе= указывали всю сумму МП (например) и рядом справа необлагаемую часть (при МП был код необлагаемый 503) и в итог внизу в графе =Общая сумма дохода= сумма отражалась ОБЩАЯ (до вычитания необлагаемых)

ну и как тогда в конце года 2-НДФЛ с 6-НДФЛ сойдётся если сейчас МП просто выкинуть ?

(тут поговорим или отдельно создать темку ?)

Суммы дохода полностью не облагаемые НДФЛ не интересуют ИФНС.
Это и мат помощь и имущественный вычет на полную сумму полученного дохода.
Получается или показывать и в 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ или не показывать ни там, ни там.
Как в разъяснениях пишет В.Д.Волков - имеете право не показывать т.е не запрещено .

Развернуть для просмотра

Сотруднику Иванову в соответствии с коллективным договором 01.03.2016 была выплачена материальная помощь к отпуску в размере 4 000 руб. (НДФЛ не удерживался), 02.03.2016 были начислены отпускные в размере 10 000 руб. (в том числе 1300 руб. НДФЛ) и выплачено еще 8 700 руб.
Данные операции в разделе 1 Расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 года были отражены следующим образом:
в показатель по строке 020 включено 14 000 руб.
в показатель по строке 030 включено 4 000 руб.
в показатель по строке 040 включено 1 300 руб.
в показатель по строке 070 включено 1 300 руб.
Выплата отпускных в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за 1 кв. 2016 года была отражена следующим образом:
по строке 100 "Дата фактического получения дохода" – 02.03.2016;
по строке 110 "Дата удержания налога" – 02.03.2016;
по строке 120 "Срок перечисления налога" – 31.03.2016;
по строке 130 – 10 000 руб.
по строке 140 – 1 300 руб.
Следует ли отражать в разделе 2 Расчета 6-НДФЛ за I квартал 2016 года операцию выплаты материальной помощи к отпуску?

Материальную помощь, не превышающую 4000 рублей, налоговый агент вправе не отражать ни в 2-НДФЛ, ни в 6-НДФЛ, равно как и другие полностью необлагаемые суммы (ст. 217 НК РФ).



Подробнее: http://buh.ru/articles/documents/47472/

[свернуть]