Форум: Резервы по сомнительным долгам Форум Главбух

Елена Шкитова · 27.04.2016, 18:58

Здравствуйте. Подскажите, как поступить)
Сдала бух.отчетность и декларацию по прибыли за 2015 год. Пришло письмо от налоговой, что допущена ошибка. В бух.отчетности Выручка+Прочие доходы= одна сумма, а в декларации по прибыли другая. Не идет сумма по резервам по сомнительным долгам. т.е в бух отчетности указана сумма как прочие доходы, а в декларации внереализационные доходы стоят 0. Если я правильно помню, резервы по сомнит долгам не входят в прибыль или я ошибаюсь? В общем, что сейчас отвечать налоговой? Писать пояснение? Или это моя ошибка?

Среда · 28.04.2016, 11:47

Цитата:

Сообщение от Елена Шкитова

Если я правильно помню, резервы по сомнит долгам не входят в прибыль или я ошибаюсь?

Если я правильно понимаю, то входят...

Елена Шкитова · 28.04.2016, 12:25

Спасибо за ответ) Переформулирую вопрос Если мы не ведем учет резерва по НУ, а ведем только в БУ, то в декларации по налогу на прибыль сумма резерва нигде не отражается?

Среда · 28.04.2016, 12:30

Тогда да.
Только разве созданные резерв - это доход?

Елена Шкитова · 28.04.2016, 12:45

а если резерв создан 31.12 разве тоже в прочие расходы? я думала, что если резерв списан, то в расходы, а если создан, то в доходы...

Среда · 28.04.2016, 12:53

Цитата:

Сообщение от Елена Шкитова

а если резерв создан 31.12

значит вы учли его в расходах в декларации за год

впоследствии вы списываете задолженность за счет резерва (если я правильно понимаю фразу "резерв списан") - при этом ничего не происходит. Если списанная задолженность превышает сумму созданного резерва, то в расход идет разница.

Елена Шкитова · 28.04.2016, 12:57

ааа..ничего не понимаю

почему программа поставила этот резерв в прочие доходы тогда?

Среда · 28.04.2016, 12:59

Потому, то я могу быть не права...
или
может не так что-то начислили-списали

27.04.2016, 18:58	#1
Елена Шкитова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 09.09.2011 Сообщений: 14 Спасибо: 0	Резервы по сомнительным долгам Здравствуйте. Подскажите, как поступить) Сдала бух.отчетность и декларацию по прибыли за 2015 год. Пришло письмо от налоговой, что допущена ошибка. В бух.отчетности Выручка+Прочие доходы= одна сумма, а в декларации по прибыли другая. Не идет сумма по резервам по сомнительным долгам. т.е в бух отчетности указана сумма как прочие доходы, а в декларации внереализационные доходы стоят 0. Если я правильно помню, резервы по сомнит долгам не входят в прибыль или я ошибаюсь? В общем, что сейчас отвечать налоговой? Писать пояснение? Или это моя ошибка?

28.04.2016, 12:25	#3
Елена Шкитова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 09.09.2011 Сообщений: 14 Спасибо: 0	Re: Резервы по сомнительным долгам Спасибо за ответ) Переформулирую вопрос Если мы не ведем учет резерва по НУ, а ведем только в БУ, то в декларации по налогу на прибыль сумма резерва нигде не отражается?

28.04.2016, 12:30	#4
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,882 Спасибо: 1,411	Re: Резервы по сомнительным долгам Тогда да. Только разве созданные резерв - это доход? __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.

28.04.2016, 12:45	#5
Елена Шкитова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 09.09.2011 Сообщений: 14 Спасибо: 0	Re: Резервы по сомнительным долгам а если резерв создан 31.12 разве тоже в прочие расходы? я думала, что если резерв списан, то в расходы, а если создан, то в доходы...

28.04.2016, 12:57	#7
Елена Шкитова статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 09.09.2011 Сообщений: 14 Спасибо: 0	Re: Резервы по сомнительным долгам ааа..ничего не понимаю почему программа поставила этот резерв в прочие доходы тогда?

28.04.2016, 12:59	#8
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,882 Спасибо: 1,411	Re: Резервы по сомнительным долгам Потому, то я могу быть не права... или может не так что-то начислили-списали __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.