6-НДФЛ

[Копейка]

Сообщение от MarinaAnna

Я вот по одной фирме по голове и обособке именно так и сделала, т.е. в строку 070 не включала мартовский НДФЛ, его отразила в строке 080 как не удержанный. Протоколы везде пришли положительные, и по тем фирмам где сделала без строки 080 и по этой фирме где нарисовала в строке 080.

Если бы изначально, в правилах заполнения 6-НДФЛ было указано, за какой период (квартал, например)/ на какую дату (дату сдачи отчета или на последнюю дату квартала) нарастающим итогом заполняется 1 раздел, то такой путаницы бы не было. А пока это только в письмах, да и то, во всех по-разному. А там (в правилах) вот так:

Развернуть для просмотра

3.1. В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке.

3.2. Если налоговый агент выплачивал физическим лицам в течение налогового периода (периода представления) доходы, облагаемые по разным ставкам, Раздел 1, за исключением строк 060 - 090, заполняется для каждой из ставок налога.

В случае если показатели соответствующих строк Раздела 1 не могут быть размещены на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц.

Итоговые показатели по всем ставкам по строкам 060 - 090 заполняются на первой странице.

3.3. В Разделе 1 указывается:

по строке 010 - соответствующая ставка налога, с применением которой исчислены суммы налога;

по строке 020 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;

по строке 025 - обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода;

по строке 030 - обобщенная по всем физическим лицам сумма налоговых вычетов, уменьшающих доход, подлежащий налогообложению, нарастающим итогом с начала налогового периода;

по строке 040 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;

по строке 045 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога на доходы в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода;

по строке 050 - обобщенная по всем физическим лицам сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога с начала налогового периода;

по строке 060 - общее количество физических лиц, получивших в налоговом периоде облагаемый налогом доход. В случае увольнения и приема на работу в течение одного налогового периода одного и того же физического лица, количество физических лиц не корректируется.

по строке 070 - общая сумма удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;

по строке 080 - общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода;

по строке 090 - общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам в соответствии со статьей 231 Налогового кодекса Российской Федерации, нарастающим итогом с начала налогового периода.

[свернуть]

Смущает, что 080 строка тоже нарастающим итогом считается, эдак она за год-то ТАК "нарасти" может.

Сообщение от MarinaAnna

Даже не знаю, забить на все ? По всем сдала, по всем протоколы есть и сидеть сложа руки теперь и ждать будет требование по каким то или нет ?

Налоговый консультант на вебинаре сказала, что первый отчет по 6-НДФЛ запускается в тестовом режиме.
Вот посмотрят законотворцы, как бухи выкарабкиваться будут, глядишь, к следующему периоду и разъяснят, что к чему.))

Сообщение от MarinaAnna

Это ж какой извращенный ум нужно иметь, чтобы "родить" такого уродца как форму 6-НДФЛ. Какие родители, такие и "дети".